Blocage de compte en Pologne : quels Ukrainiens peuvent être soumis à un audit fiscal

Le Bureau des impôts polonais renforce le contrôle des comptes bancaires et des transferts en 2025. Découvrez quelles catégories d'Ukrainiens sont à risque et comment éviter le blocage des comptes

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L'Administration fiscale nationale de Pologne (KAS) renforce considérablement le contrôle des transactions financières et des comptes bancaires. Selon en Pologne, les autorités fiscales porteront une attention particulière aux inspections des entrepreneurs étrangers, y compris ukrainiens, et aux transferts bancaires suspects en 2025.

Mécanisme de blocage des comptes et timing des inspections

Le système STIR (Système d'information et de communication du Centre de coordination des règlements) surveille automatiquement les flux financiers suspects. Si des signes d'irrégularités sont détectés :

● Le compte peut être bloqué pendant 72 heures ;

● Si nécessaire, le blocage peut être prolongé jusqu'à trois mois ;

● La saisie peut s'étendre aux biens immobiliers et autres actifs.

Il est important de noter que le blocage peut se produire même avant le début de l'audit officiel, uniquement sur la base des signaux du système STIR.

Selon les règles actuelles, le STIR permet de bloquer un compte en cas d'activité suspecte, ce qui peut indiquer, par exemple, une évasion fiscale ou un blanchiment d'argent.

Quels secteurs d'activité les autorités fiscales polonaises vérifieront-elles le plus ?

Selon le vice-ministre des Finances Zbigniew Stawicki, les secteurs présentant un risque élevé de fraude seront soumis à un contrôle spécial. Les inspections les plus approfondies devraient être menées dans :

● Le secteur de la construction - en raison de la pratique répandue de l'émission de factures fictives.

● Les services immatériels - en raison de la difficulté à vérifier la fourniture réelle de services.

● Le secteur informatique - en raison de cas fréquents de transactions illégales et de faux documents.

Il est noté que c'est dans ces secteurs que le Trésor détecte le plus souvent des factures et des transactions fictives visant à réduire les obligations fiscales des entrepreneurs ukrainiens.

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Quels transferts bancaires peuvent susciter la suspicion des autorités fiscales ?

Tous les transferts dépassant 15 000 EUR (environ 64 000 PLN) sont soumis à une surveillance automatique. Cependant, d'autres transactions peuvent également attirer l'attention des autorités fiscales :

● Transferts réguliers de petites sommes à un seul destinataire ;

● Réception du même montant de différents expéditeurs ;

● Transferts avec des motifs de paiement suspects ou ambigus.

En Pologne, il est souligné qu'un transfert avec une description vulgaire ou suspecte, ainsi qu'une description contenant le nom d'une entreprise sous sanctions, peut être automatiquement bloqué par la banque.

Les comptes peuvent-ils également être bloqués pour de l'argent donné ?

Il est noté que non seulement les entrepreneurs mais aussi les Ukrainiens ordinaires doivent être prudents. Après tout, la loi polonaise fixe des limites claires sur le montant des cadeaux et des dons :

● Groupe fiscal I (famille immédiate : conjoints, enfants, parents) - jusqu'à 36 120 PLN ;

● Groupe fiscal II (parents éloignés) - jusqu'à 27 090 PLN ;

● Groupe fiscal III (personnes non apparentées) - jusqu'à 5 733 PLN.

Important : les proches peuvent éviter la taxation des cadeaux, mais sont tenus de notifier le bureau des impôts des fonds reçus dans les 6 mois suivant la date de réception.

Comment protéger votre entreprise contre le blocage des comptes ?

Pour minimiser les risques de blocage des comptes, les entrepreneurs ukrainiens devraient :

● Documenter soigneusement toutes les transactions commerciales ;

● Éviter les formulations suspectes dans les motifs de paiement ;

● Assurer la transparence des flux financiers ;

● Payer les impôts et soumettre les rapports à temps.

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Nous vous rappelons ! Le 30 septembre, l'Ukraine a rejoint l'échange international d'informations sur les comptes financiers basé sur la norme CRS. En conséquence, le service fiscal a obtenu accès aux données sur les Ukrainiens à l'étranger qui relèvent de sa compétence. Lisez quel type d'informations sur les contribuables le service responsable peut recevoir sur la base de la CRS dans notre article précédent.

Vous voulez en savoir plus ? Lisez les dernières nouvelles et matériaux utiles sur l'Ukraine et le monde dans la section Actualités .

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