Intercambio de datos CRS: ¿qué información ha recibido el servicio de impuestos sobre los ucranianos en el extranjero?

El 30 de septiembre, Ucrania se unió al intercambio internacional de información sobre cuentas financieras basado en el estándar CRS. En consecuencia, el servicio de impuestos ha obtenido acceso a los datos sobre los ucranianos en el extranjero que están dentro de su competencia. Descubre qué tipo de información sobre los contribuyentes puede recibir el servicio responsable sobre la base del CRS

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El CRS (Estándar Común de Reporte), al que también se ha unido Ucrania, asegura el intercambio de datos financieros entre los estados participantes para aumentar la transparencia del entorno fiscal. Según el Ministerio de Finanzas, Ucrania se ha convertido en miembro del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información, por lo que este paso está impulsado no solo por documentos internos, sino también por obligaciones internacionales. El primer intercambio de información se llevó a cabo el 30 de septiembre de este año, y de ahora en adelante se llevará a cabo anualmente (de acuerdo con la decisión del Consejo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos del 15 de julio de 2014). Lee sobre qué información se proporcionó al registro unificado en este artículo.

¿Qué información pueden obtener las autoridades fiscales a través del CRS?

- Nombre del titular de la cuenta;

- Dirección de residencia;

- Residencia fiscal y número de identificación fiscal;

- Fecha y lugar de nacimiento;

- Información sobre la institución financiera donde se abrió la cuenta;

- Información de la cuenta: saldo a finales de 2023 o de otro período de reporte, dividendos, intereses u otros ingresos.

¡Tenga en cuenta! Los ucranianos pueden pagar impuestos a través de Diia. Instrucciones detalladas para emprendedores se pueden encontrar aquí.

¿Qué acciones adicionales pueden tomar las autoridades fiscales basándose en los datos recibidos?

- verificar los ingresos declarados y las transacciones financieras reales;

- solicitar información adicional - en particular, el contribuyente deberá proporcionar documentos que confirmen las fuentes de fondos;

- realizar una auditoría fiscal - si se confirma una violación;

- cobrar impuestos adicionales si se encuentran discrepancias con la declaración;

- solicitar una audiencia judicial si el contribuyente no está de acuerdo con la decisión.

¡Tenga en cuenta! Durante el período de ley marcial, los datos obtenidos bajo el CRS no pueden ser utilizados para determinar las obligaciones fiscales si el saldo agregado en las cuentas de los ciudadanos ucranianos no excede los 250 mil USD a 31 de diciembre del año de reporte.

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¿Qué multas se impondrán por violaciones fiscales identificadas por el CRS?

- hasta finales de 2024 - no se aplicarán multas;

- durante 2025 - una multa de 50 salarios mínimos;

- a partir de 2026 - una multa de 100 salarios mínimos.

¿Qué cuentas están sujetas a monitoreo?

- Cuentas reportables de no residentes abiertas después del 1 de junio de 2023.

- Cuentas de personas extranjeras con un saldo de más de $1 millón a 30 de junio de 2023.

Si deseas asegurarte de que todos los documentos y declaraciones estén preparados correctamente y que las autoridades fiscales no tengan preguntas, por favor contacta a nuestros abogados de migración. Infórmate sobre los detalles del entorno financiero transparente, verifica tus cuentas y declaraciones, coopera con bancos y autoridades fiscales - asegúrate de contar con apoyo oportuno y calificado.

Solo un recordatorio. Anteriormente, explicamos cómo funciona la doble imposición para los ucranianos.

Foto: La Libertad Financiera

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