Scambio di dati CRS: quali informazioni ha ricevuto il servizio fiscale sugli ucraini all'estero?

Il 30 settembre, l'Ucraina ha aderito allo scambio internazionale di informazioni sui conti finanziari basato sullo standard CRS. Di conseguenza, il servizio fiscale ha ottenuto accesso ai dati sugli ucraini all'estero che rientrano nella sua competenza. Scopri quali informazioni sui contribuenti il servizio responsabile può ricevere sulla base del CRS

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Il CRS (Common Reporting Standard), al quale si è unita anche l'Ucraina, garantisce lo scambio di dati finanziari tra gli stati partecipanti per aumentare la trasparenza dell'ambiente fiscale. Secondo il Ministero delle Finanze, l'Ucraina è diventata membro del Forum Globale sulla Trasparenza e lo Scambio di Informazioni, quindi questo passo è guidato non solo da documenti interni ma anche da obblighi internazionali. Il primo scambio di informazioni è stato effettuato il 30 settembre di quest'anno, e d'ora in poi dovrà essere effettuato annualmente (in conformità con la decisione del Consiglio dell'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico del 15 luglio 2014). Leggi quali informazioni sono state fornite al registro unificato in questo articolo.

Quali informazioni possono ottenere le autorità fiscali attraverso il CRS?

- Nome del titolare del conto;

- Indirizzo di residenza;

- Residenza fiscale e numero fiscale;

- Data e luogo di nascita;

- Informazioni sull'istituzione finanziaria presso cui è stato aperto il conto;

- Informazioni sul conto: saldo alla fine del 2023 o altro periodo di rendicontazione, dividendi, interessi o altri redditi.

Si prega di notare! Gli ucraini possono pagare le tasse tramite Diia. Istruzioni dettagliate per gli imprenditori possono essere trovate qui.

Quali azioni aggiuntive possono intraprendere le autorità fiscali sulla base dei dati ricevuti?

- controllare incrociando il reddito dichiarato e le reali transazioni finanziarie;

- richiedere informazioni aggiuntive - in particolare, il contribuente dovrà fornire documenti che confermino le fonti di fondi;

- condurre un audit fiscale - se viene confermata una violazione;

- addebitare tasse aggiuntive se vengono trovate discrepanze con la dichiarazione;

- richiedere un'udienza in tribunale se il contribuente non è d'accordo con la decisione.

Si prega di notare! Durante il periodo di stato di emergenza, i dati ottenuti ai sensi del CRS non possono essere utilizzati per determinare le obbligazioni fiscali se il saldo aggregato sui conti dei cittadini ucraini non supera i 250.000 USD al 31 dicembre dell'anno di rendicontazione.

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Quali multe saranno imposte per le violazioni fiscali identificate dal CRS?

- fino alla fine del 2024 - non saranno applicate multe;

- durante il 2025 - una multa di 50 salari minimi;

- a partire dal 2026 - una multa di 100 salari minimi.

Quali conti sono soggetti a monitoraggio?

- Conti segnalabili di non residenti aperti dopo il 1 giugno 2023.

- Conti di persone straniere con un saldo superiore a 1 milione di dollari al 30 giugno 2023.

Se desideri assicurarti che tutti i documenti e le dichiarazioni siano preparati correttamente e che le autorità fiscali non abbiano domande, ti preghiamo di contattare i nostri avvocati in materia di immigrazione. Scopri i dettagli sull'ambiente finanziario trasparente, controlla i tuoi conti e dichiarazioni, collabora con banche e autorità fiscali - sii certo di ricevere supporto tempestivo e qualificato.

Solo un promemoria. In precedenza, abbiamo spiegato come funziona la doppia imposizione per gli ucraini.

Foto: Il Financial Freewill

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