Wymiana danych CRS: jakie informacje służba podatkowa otrzymała o Ukraińcach za granicą?

30 września Ukraina przystąpiła do międzynarodowej wymiany informacji o rachunkach finansowych na podstawie standardu CRS. W związku z tym służba podatkowa uzyskała dostęp do danych o Ukraińcach za granicą, które mieszczą się w jej kompetencjach. Dowiedz się, jakie informacje o podatnikach odpowiedzialna służba może otrzymać na podstawie CRS

Porady prawne w sprawach migracyjnych

Pobierz

CRS (Wspólny Standard Raportowania), do którego przystąpiła również Ukraina, zapewnia wymianę danych finansowych między państwami uczestniczącymi w celu zwiększenia przejrzystości środowiska podatkowego. Zgodnie z informacjami Ministerstwa Finansów, Ukraina stała się członkiem Globalnego Forum na rzecz Przejrzystości i Wymiany Informacji, więc krok ten jest podyktowany nie tylko dokumentami krajowymi, ale także zobowiązaniami międzynarodowymi. Pierwsza wymiana informacji miała miejsce 30 września tego roku, a odtąd ma być przeprowadzana corocznie (zgodnie z decyzją Rady Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju z 15 lipca 2014 roku). Przeczytaj, jakie informacje zostały przekazane do jednolitego rejestru w tym artykule.

Jakie informacje mogą uzyskać organy podatkowe dzięki CRS?

- Imię i nazwisko właściciela konta;

- Adres zamieszkania;

- Miejsce zamieszkania dla celów podatkowych i numer identyfikacji podatkowej;

- Data i miejsce urodzenia;

- Informacje o instytucji finansowej, w której otwarto konto;

- Informacje o koncie: saldo na koniec 2023 roku lub innego okresu sprawozdawczego, dywidendy, odsetki lub inne dochody.

Uwaga! Ukraińcy mogą płacić podatki przez Diia. Szczegółowe instrukcje dla przedsiębiorców można znaleźć tutaj.

Jakie dodatkowe działania mogą podjąć organy podatkowe na podstawie otrzymanych danych?

- weryfikacja zadeklarowanych dochodów i rzeczywistych transakcji finansowych;

- żądanie dodatkowych informacji - w szczególności podatnik będzie musiał przedstawić dokumenty potwierdzające źródła funduszy;

- przeprowadzenie kontroli podatkowej - jeśli potwierdzone zostanie naruszenie;

- nałożenie dodatkowych podatków, jeśli stwierdzone zostaną niezgodności z deklaracją;

- żądanie rozprawy sądowej, jeśli podatnik nie zgadza się z decyzją.

Uwaga! W okresie stanu wojennego dane uzyskane w ramach CRS nie mogą być wykorzystywane do ustalania zobowiązań podatkowych, jeśli łączna wartość sald na kontach obywateli Ukrainy nie przekracza 250 tys. USD na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego.

Nie chcesz przegapić ważnych aktualizacji i przydatnych artykułów? Zapisz się do naszego cotygodniowego newslettera!

Jakie kary będą nałożone za naruszenia podatkowe zidentyfikowane przez CRS?

- do końca 2024 roku - nie będą stosowane żadne kary;

- w 2025 roku - kara w wysokości 50 minimalnych wynagrodzeń;

- od 2026 roku - kara w wysokości 100 minimalnych wynagrodzeń.

Jakie konta podlegają monitorowaniu?

- Konta raportowane osób niebędących rezydentami otwarte po 1 czerwca 2023 roku.

- Konta osób zagranicznych z saldem powyżej 1 miliona dolarów na dzień 30 czerwca 2023 roku.

Jeśli chcesz mieć pewność, że wszystkie dokumenty i deklaracje są przygotowane prawidłowo i że organy podatkowe nie mają żadnych pytań, skontaktuj się z naszymi prawnikami ds. migracji. Dowiedz się szczegółów na temat przejrzystego środowiska finansowego, sprawdź swoje konta i deklaracje, współpracuj z bankami i organami podatkowymi - miej pewność, że otrzymasz terminową, wykwalifikowaną pomoc.

Przypomnienie. Wcześniej wyjaśniliśmy jak działa podwójne opodatkowanie dla Ukraińców.

Foto: Finansowa Wolność

Chcesz wiedzieć więcej? Przeczytaj najnowsze wiadomości i przydatne materiały o Ukrainie i świecie w Sekcji News .

Nasza rekomendacja na bezpieczną i komfortową podróż: 

Ubezpieczenie Visit Ukraine - ubezpieczenie na bezpieczny pobyt za granicą bez zbędnych wydatków;

Zielona Karta - obowiązkowe ubezpieczenie samochodu na podróż za granicę;

Bilety Visit Ukraine - rezerwuj bilety na autobusy, pociągi i samoloty do/z Ukrainy oraz między miastami na całym świecie;

Usługa Prawnika Prywatnego - profesjonalne wsparcie prawne w sprawach wizowych i migracyjnych;

Merch Visit Ukraine - kupuj patriotyczną odzież i akcesoria z dostawą na całym świecie.

© 2018-2024, Visit Ukraine. Użycie, kopiowanie lub przedruk materiałów na tej stronie jest dozwolone tylko z linkiem (hiperlinkiem dla publikacji internetowych) do Visit Ukraine.

Wszystkie prawa zastrzeżone.