Обмен данными CRS: какую информацию налоговая служба получила о украинцах за границей?

30 сентября Украина присоединилась к международному обмену информацией о финансовых счетах на основе стандарта CRS. Соответственно, налоговая служба получила доступ к данным о украинцах за границей, которые находятся в её компетенции. Узнайте, какую информацию о налогоплательщиках ответственная служба может получить на основе CRS

Юридические консультации по вопросам миграции

ПОЛУЧИТЬ

CRS (Общий стандарт отчетности), к которому присоединилась и Украина, обеспечивает обмен финансовыми данными между государствами-участниками с целью повышения прозрачности налоговой среды. Как информирует Министерство финансов, Украина стала участником Глобального форума по прозрачности и обмену информацией, поэтому такой шаг обусловлен не только внутригосударственными документами, но и международными обязательствами. Первый обмен информацией был осуществлен 30 сентября текущего года, отныне он должен осуществляться ежегодно (согласно решению Совета Организации экономического сотрудничества и развития от 15 июля 2014 года). О том, какая именно информация была предоставлена в единый реестр, читайте в материале.

Какую информацию налоговая служба может получить через CRS?

- Имя владельца счета;

- Адрес проживания;

- Налоговое резидентство и налоговый номер;

- Дата и место рождения; Дата и место рождения;

- Данные о финансовом учреждении, где открыт счет;

- Информация о счете: остаток средств на конец 2023 года или другого отчетного периода, дивиденды, проценты или другие доходы.

Обратите внимание! Украинцы могут платить налоги через «Дию». Подробную инструкцию для предпринимателей ищите по ссылке.

Какие дополнительные действия может выполнить налоговая на основе полученных данных?

- осуществить перекрестную проверку задекларированных доходов и реальных финансовых операций;

- подать запрос на дополнительные сведения - в частности, налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие источники средств;

- реализовать налоговую проверку - если будет подтверждено нарушение;

- начислить дополнительные налоги - если были выявлены расхождения с декларацией;

- осуществить запрос на судебное разбирательство - если налогоплательщик не соглашается с принятым решением.

Обратите внимание! В период военного положения данные, полученные в рамках CRS, не могут быть использованы для определения налоговых обязательств, если совокупный остаток на счетах граждан Украины не превышает 250 тысяч долларов США по состоянию на 31 декабря отчетного года.

Не хотите пропускать важные обновления и полезные материалы? Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку!

Какие штрафы будут применяться за нарушения налогового законодательства, выявленные CRS?

- до конца 2024 года - штрафы не применяются;

- в течение 2025 года - штраф в размере 50 минимальных зарплат;

- с 2026 года - штраф в размере 100 минимальных зарплат.

Какие счета попадают под мониторинг?

- Подотчетные счета нерезидентов, открытые после 1 июня 2023 года.

- Счета иностранных лиц с остатком более $1 млн по состоянию на 30 июня 2023 года.

Если вы хотите, чтобы все документы и декларации были оформлены правильно, а налоговая служба не имела к вам вопросов - обращайтесь к специалистам по миграционному праву. Узнавайте детали относительно прозрачной финансовой среды, проверяйте свои счета и декларации, сотрудничайте с банками и налоговой - будьте уверены в своевременной квалифицированной поддержке.

Напомним! Ранее мы рассказывали, как работает двойное налогообложение для украинцев.

Фото: The Financial Freewill