Обмін даними CRS: яку інформацію податкова служба отримала про українців за кордоном?

30 вересня Україна приєдналася до міжнародного обміну інформацією про фінансові рахунки на основі стандарту CRS. Відповідно, податкова служба отримала доступ до даних про українців за кордоном, які входять до її компетенції. Дізнайтеся, яку інформацію про платників податків відповідальна служба може отримати на основі CRS

Юридичні консультації з питань міграції

ОТРИМАТИ

CRS (Загальний стандарт звітності), до якого долучилася й Україна, забезпечує обмін фінансовими даними між державами-учасниками з метою підвищення прозорості податкового середовища. Як інформує Міністерство фінансів, Україна стала учасником Глобального форуму з прозорості та обміну інформацією, тож такий крок зумовлений не тільки внутрішньодержавними документами, а й міжнародними зобов’язаннями. Перший обмін інформацією було здійснено 30 вересня поточного року, відтепер він має здійснюватися щорічно (відповідно до рішення Ради Організації економічного співробітництва та розвитку від 15 липня 2014 року). Про те, яка саме інформація була надана до єдиного реєстру, читайте в матеріалі.

Яку інформацію податкова служба може отримати через CRS?

– Ім'я власника рахунку;

– Адреса проживання;

– Податкове резидентство та податковий номер;

– Дата й місце народження;

– Дані про фінансову установу, де відкрито рахунок;

– Інформація про рахунок: залишок коштів на кінець 2023 року або іншого звітного періоду, дивіденди, відсотки або інші доходи.

Зверніть увагу! Українці можуть сплачувати податки через “Дію”. Детальну інструкцію для підприємців шукайте за посиланням.

Які додаткові дії може виконати податкова на основі отриманих даних?

– здійснити перехресну перевірку задекларованих доходів і реальних фінансових операцій;

– подати запит на додаткові відомості – зокрема, платник податків повинен буде надати документи, що підтверджують джерела коштів;

– реалізувати податкову перевірку – якщо буде підтверджено порушення;

– нарахувати додаткові податки – якщо було виявлено розбіжності з декларацією;

– здійснити запит на судовий розгляд – якщо платник податків не погоджується з ухваленим рішенням.

Зверніть увагу! У період воєнного стану дані, отримані в рамках CRS, не можуть бути використані для визначення податкових зобов’язань, якщо сукупний залишок на рахунках громадян України не перевищує 250 тисяч доларів США станом на 31 грудня звітного року.

Не хочете пропускати важливі оновлення та корисні матеріали? Підпишіться на нашу щотижневу розсилку!

Які штрафи будуть застосовуватися за порушення податкового законодавства, виявлені CRS?

– до кінця 2024 року – штрафи не застосовуються;

– протягом 2025 року – штраф у розмірі 50 мінімальних зарплат;

– з 2026 року – штраф у розмірі 100 мінімальних зарплат.

Які рахунки потрапляють під моніторинг?

– Підзвітні рахунки нерезидентів, відкриті після 1 червня 2023 року.

– Рахунки іноземних осіб з залишком понад $1 млн станом на 30 червня 2023 року.

Якщо ви хочете, щоб усі документи й декларації були оформлені правильно, а податкова служба не мала до вас питань – звертайтеся до спеціалістів з міграційного права. Дізнавайтеся деталі щодо прозорого фінансового середовища, перевіряйте свої рахунки й декларації, співпрацюйте з банками та податковою – будьте впевнені у своєчасній кваліфікованій підтримці.

Нагадаємо! Раніше ми розповідали, як працює подвійне оподаткування для українців.

Фото: The Financial Freewill