Які країни ЄС найкращі для українців з тимчасовим захистом для проживання, подорожей та сплати податків? Адвокати з Visit Ukraine пояснюють

Тимчасовий захист часто означає, що ви можете залишити країну лише на обмежений період часу. Дізнайтеся, які країни ЄС пропонують більшу свободу пересування та нижчі податки, на основі реального запиту до адвокатів VU

Юридична допомога з питань міграції для українців в Україні та за кордоном

ОТРИМАТИ

Багато українців, які отримали тимчасовий захист (ТЗ) у країнах ЄС, стикаються з питаннями: як часто можна виїжджати за межі країни перебування, чи можна працювати через український ФОП, як уникнути подвійного оподаткування та в яких державах вигідніше жити.

У цій статті розповідаємо, у яких країнах правила більш гнучкі, які податкові нюанси треба врахувати та як оптимізувати свою міграційну і фінансову стратегію на прикладі реального запиту до юристів Visit Ukraine.

Запит: Мені треба порада по країнам, де краще по свободі пересування при тимчасовому захисті (без фіндопомоги), де не жорсткі обмеження по часу на виїзд з країни де я взяв ТЗ. Бо наприклад в Польщі я читав максимум на місяць можна виїхати за поїздку, це не дуже комфортно. Я сам маю ФОП в Україні, тому питання ще, чи можу я отримувати гроші на свій фоп і мати тимчасовий захист, чи треба буде робити фоп в країні де отримаю захист, ну і для легалізації в подальшому. Чи я можу залишатися суто на укр фопі? Я читав що якщо 183+ дні живу в іншій країні то я вже податковий резидент. Як це оптимізувати? В яких країнах дешевші витрати на життя і нижчі податки?

Особливості життя у країнах ЄС зі статусом тимчасового захисту – консультація юриста Visit Ukraine

Тимчасовий захист у країнах ЄС регулюється Директивою Ради 2001/55/ЄС та Рішенням Ради ЄС 2022/382 від 4 березня 2022 року, яке активувало ТЗ для українців через війну. Наразі статус ТЗ дозволяє перебувати в країнах ЄС до 4 березня 2027 року (термін дії продовжено), але кожна країна має свої правила щодо виїзду за межі країни, де надано ТЗ.

Свобода пересування з тимчасовим захистом

Загалом, європейське законодавство дозволяє українцям під ТЗ подорожувати країнами Шенгену до 90 днів протягом 180 днів без візи. Але кожна країна встановлює власні обмеження на виїзд із території.

Польща

➤ Обмеження на виїзд. Виїзд за межі Польщі на більш ніж 30 днів за одну поїздку може призвести до втрати статусу ТЗ, оскільки вважається, що ви втратили потребу в захисті. Це правило пов’язане з вимогою фізичної присутності в країні.

➤ Пересування в Шенгені. З ТЗ ви можете подорожувати іншими країнами Шенгенської зони до 90 днів протягом 180 днів без візи, але не можете там працювати чи отримувати пільги.

➤ Плюси. Велика українська діаспора, відносно низька вартість життя, спрощені процедури для ВНЖ.

➤ Мінуси: Жорстке обмеження на виїзд (30 днів).

Німеччина

➤ Обмеження на виїзд. Німеччина дозволяє виїжджати за межі країни на термін до 6 тижнів (42 дні) без втрати ТЗ. Якщо виїзд триваліший, потрібно повідомити міграційні органи, щоб уникнути скасування статусу.

➤ Пересування в Шенгені. Аналогічно до Польщі – до 90 днів у межах 180 днів без додаткових дозволів.

➤ Плюси. Гнучкіші правила виїзду, розвинений ринок праці для ІТ-фахівців, можливість переходу на ВНЖ після 2 років ТЗ за умови економічної незалежності.

➤ Мінуси. Вищі витрати на життя (оренда у великих містах – €800–1200/місяць).

Португалія

➤ Обмеження на виїзд. Португалія має одні з найменш жорстких правил. Виїзд за межі країни (включно до України) до 90 днів зазвичай не призводить до втрати ТЗ, якщо ви повертаєтеся та повідомите міграційні органи.

➤ Пересування у Шенгені. Ті самі 90/180 днів без візи.

➤ Плюси. Низька вартість життя (оренда в Лісабоні – €600–1000/місяць, у менших містах – дешевше), пільгова податкова програма Non-Habitual Resident (NHR) для фрілансерів (10–20% податок на певні доходи).

➤ Мінуси. Менш розвинена інфраструктура для українців порівняно з Польщею чи Німеччиною.

Нідерланди

➤ Обмеження на виїзд. Виїзд до 2–3 місяців зазвичай не тягне скасування ТЗ, якщо ви повідомите міграційну службу (IND). Повернення до України на тривалий термін може викликати запитання, але короткострокові поїздки дозволені.

➤ Пересування у Шенгені. 90/180 днів.

➤ Плюси. Високий рівень життя, гнучкі правила, підтримка фрілансерів.

➤ Мінуси. Дуже висока вартість життя (оренда в Амстердамі – €1200–2000/місяць).

Чехія

➤ Обмеження на виїзд. Виїзд до 30–60 днів зазвичай дозволений, але тривалі поїздки

(особливо до України) можуть вимагати пояснень. З 2025 року Чехія пропонує перехід на довгострокове проживання після 2 років ТЗ за умови економічної незалежності.

➤ Пересування в Шенгені. 90/180 днів.

➤ Плюси. Доступна вартість життя (оренда в Празі – €600–900/місяць), багато можливостей для ВНЖ.

➤ Мінуси. Жорсткіші вимоги до знання мови для довгострокової легалізації.

Рекомендація: якщо свобода пересування для вас у пріоритеті, обирайте Німеччину (до 42 днів виїзду), Португалію (до 90 днів) або Нідерланди (гнучкі правила). Перед виїздом завжди повідомляйте про це міграційні органи, щоб уникнути проблем.

Податкове резидентство та робота через український ФОП з тимчасовим захистом

Чи можна працювати через український ФОП?

Так, ви можете продовжувати працювати через український ФОП, навіть перебуваючи за кордоном під ТЗ. Згідно з Податковим кодексом України (ст. 14.1.213), ви залишаєтеся податковим резидентом України, якщо:

● Маєте постійне місце проживання в Україні (зареєстрована адреса).

● Ваш центр життєвих інтересів (сім’я, бізнес, нерухомість) в Україні.

● Перебуваєте в Україні понад 183 дні на рік.

● Зареєстровані як ФОП в Україні.

Як ФОП на спрощеній системі (3-тя група, 5% або 3% + ПДВ), ви сплачуєте:

● Єдиний податок: 5% від доходу (або 3% + ПДВ).

● ЄСВ: 22% від мінімальної зарплати (у 2025 році – ~1760 грн/місяць, але до кінця воєнного стану + 12 місяців можна не сплачувати, якщо немає доходів).

Ви можете отримувати доходи на українські банківські рахунки ФОП, навіть перебуваючи за кордоном, і це не суперечить українському законодавству.

Податкове резидентство за кордоном

Якщо ви перебуваєте в іншій країні більше 183 днів на рік, ця країна може вважати вас своїм податковим резидентом. Це залежить від її законодавства. Наприклад:

● У Польщі ви стаєте податковим резидентом, якщо проводите там понад 183 дні або маєте там центр життєвих інтересів (робота, сім’я).

● У Німеччині резидентство визначається за 183 днями або наявністю постійного житла.

● У Португалії – аналогічно, але є пільгова програма NHR.

Якщо країна визнає вас своїм податковим резидентом, вона може вимагати декларування усіх ваших доходів (включно з доходами ФОП) і сплати податків за місцевими ставками (наприклад, 12–32% у Польщі, 15–45% у Німеччині).

Як уникнути подвійного оподаткування?

Україна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з 74 країнами, включно з більшістю країн ЄС (Польща, Німеччина, Чехія, Португалія, Нідерланди тощо). Ці угоди дозволяють:

● Зарахувати податки, сплачені в Україні, до податкових зобов’язань у країні перебування.

● Уникнути сплати податків у країні перебування, якщо ви підтвердите, що сплачуєте їх в Україні.

Що потрібно зробити:

1. Отримайте Довідку про податкове резидентство України:

– Подається заява через Електронний кабінет платника податків.

– Видається за 10 робочих днів українською та англійською мовами.

– Надайте цю довідку до податкових органів країни перебування.

2. Зберігайте документи:

– Виписки про сплату єдиного податку та ЄСВ в Україні.

– Контракти, інвойси, акти виконаних робіт для підтвердження джерела доходів.

3. Декларуйте доходи в Україні:

– Подавайте річну декларацію ФОП (навіть нульову, якщо доходів немає).

– Якщо отримали іноземні доходи (не через ФОП), декларуйте їх за ставкою 19,5% (18% ПДФО + 1,5% військовий збір до 1 січня 2025 року).

4. Якщо країна перебування вимагає сплату податків:

– Подайте довідку про сплату податків в Україні. Наприклад, якщо ви сплатили 5% єдиного податку, цю суму зарахують до податкових зобов’язань у країні перебування. Якщо місцевий податок вищий (наприклад, 15% у Болгарії), ви доплатите лише різницю.

Якщо доходів через ФОП немає:

● Єдиний податок: для 3-ї групи сплата не залежить від доходу, але до кінця воєнного стану можна не сплачувати, якщо немає діяльності.

● ЄСВ: не сплачується до кінця воєнного стану + 12 місяців, якщо немає доходів.

● Звітність: подавайте нульові декларації, щоб уникнути штрафів.

Закривати ФОП не обов’язково, якщо ви плануєте відновити діяльність. Але якщо ви впевнені, що бізнес в Україні не потрібен, закриття спростить бюрократію.

Чи потрібно відкривати ФОП у країні перебування?

Відкривати місцевий ФОП чи компанію не обов’язково, якщо:

● Ви залишаєтеся податковим резидентом України.

● Ваші клієнти платять на українські рахунки ФОП.

● Ви підтверджуєте сплату податків в Україні через УПДО.

Однак, якщо ви плануєте довгострокову легалізацію (ВНЖ чи ПМЖ), деякі країни (наприклад, Польща, Чехія) можуть вимагати місцеву реєстрацію бізнесу як підставу для ВНЖ. У такому разі вам доведеться:

● Відкрити місцевий ФОП чи компанію.

● Звітувати до податкових служб обох країн.

● Подавати в Україні звітність про контрольовані іноземні компанії (КІК), якщо дохід компанії перевищує 2 млн грн/рік.

Не хочете пропускати важливі оновлення та корисні матеріали? Підпишіться на нашу щотижневу розсилку!

В яких країнах дешевше жити та вигідніше сплачувати податки?

Ось кілька країн ЄС, які поєднують низькі витрати на життя та вигідні умови для оподаткування фрілансерів:

Болгарія

➤ Витрати на життя. Одні з найнижчих у ЄС. Оренда в Софії – €300–600/місяць, продукти та транспорт недорогі.

➤ Податки. Плоска ставка 10% на доходи фізичних осіб – одна з найнижчих у ЄС. УПДО з Україною дозволяє зараховувати українські податки (5% ФОП).

➤ Переваги. Дешеве життя, прості умови для бізнес-ВНЖ, гнучкі правила виїзду (до 60–90 днів).

➤ Недоліки. Менш розвинений ринок праці для ІТ-фахівців.

Угорщина

➤ Витрати на життя. Оренда в Будапешті – €400–700/місяць, у менших містах – дешевше. Життя доступне.

➤ Податки. 15% податок на доходи фізичних осіб. Є спрощена система KATA для фрілансерів (низькі фіксовані податки), але доступна лише резидентам. УПДО з Україною працює.

➤ Переваги. Низькі витрати, спрощені умови для ВНЖ через бізнес.

➤ Недоліки. Менше підтримки для українців порівняно з Польщею.

Португалія

➤ Витрати на життя. Оренда в Лісабоні – €600–1000/місяць, у менших містах – €400–700. Продукти та транспорт доступні.

➤ Податки. Програма Non-Habitual Resident (NHR) пропонує 10–20% податок на доходи від фрілансу чи ІТ-послуг протягом 10 років. УПДО з Україною.

➤ Переваги. Гнучкі правила виїзду, приємний клімат, пільгове оподаткування.

➤ Недоліки. Бюрократія при оформленні ВНЖ.

Польща

➤ Витрати на життя. Оренда у Варшаві чи Кракові – €500–800/місяць. У менших містах – дешевше.

➤ Податки. 12–32% PIT для резидентів, але УПДО дозволяє зараховувати українські податки.

➤ Переваги. Велика українська громада, спрощені процедури для ВНЖ.

➤ Недоліки. Обмеження на виїзд (30 днів).

Чехія

➤ Витрати на життя. Оренда в Празі – €600–900/місяць, у регіонах – дешевше.

➤ Податки. 15–23% на доходи фізичних осіб, УПДО з Україною.

➤ Переваги. Багато можливостей для ВНЖ, розвинений ринок праці.

➤ Недоліки. Вимоги до знання мови для довгострокової легалізації.

Легалізація після тимчасового захисту: перспективи та можливості

ТЗ діє до березня 2027 року, але може бути скасовано раніше, якщо ситуація в Україні стабілізується. Для довгострокового перебування вам потрібно буде отримати ВНЖ.

Найпоширеніші підстави:

● Працевлаштування. У Німеччині – “Блакитна карта” для ІТ-фахівців з доходом від €45,000/рік. У Польщі чи Чехії – робочий ВНЖ.

● Бізнес. Відкриття ФОП чи компанії (Польща, Чехія, Угорщина).

● Навчання. ВНЖ через освіту (Чехія, Польща).

● Возз’єднання сім’ї. Якщо є родичі з ВНЖ/ПМЖ.

Важливо: період під ТЗ зазвичай не зараховується до стажу для ПМЖ (наприклад, у Німеччині чи Польщі), тож плануйте ВНЖ заздалегідь.

Юридична допомога з міграційних питань для українців

Команда юристів Visit Ukraine допомагає українцям розібратися з усіма міграційними питаннями. Наші фахівці надають:

● консультації щодо тимчасового захисту, посвідок на проживання та інших статусів для легалізації за кордоном;

● супровід з оформлення необхідних документів в Україні та за кордоном;

● допомогу у виборі країни для переїзду залежно від бюджету і планів легалізації, підтримку у пошуку роботи та вступу до іноземних ВНЗ;

● послуги з оформлення віз та дозволів на тривале перебування за кордоном.

Зверніться до юристів Visit Ukraine, щоб отримати індивідуальну стратегію міграції без ризику штрафів чи втрати статусу.

Для запису на консультацію:

1. Оберіть зручний формат (супровід, письмова або усна консультація).

2. Заповніть форму з вашими даними (ПІБ, e-mail, контактний телефон).

4. Оберіть зручну дату консультації.

5. Ознайомтеся з умовами договору та здійсніть оплату.

Не знаєте, який формат консультації обрати? Зв'яжіться з нашими менеджерами через Telegram або WhatsApp – вони допоможуть підібрати оптимальний варіант саме для вашої ситуації.

Visit Ukraine — ваш надійний юридичний партнер за кордоном!

Нагадаємо! У попередній статті юристи Visit Ukraine розповіли, як громадянину України в'їхати в Україну на авто з європейськими номерами та що таке консульська подоба – читайте за посиланням.

Фото: Freepik