Welche EU-Länder sind am besten für Ukrainer mit vorübergehendem Schutz zum Leben, Reisen und Steuern zahlen? Anwälte von Visit Ukraine erklären

Vorübergehender Schutz bedeutet oft, dass Sie das Land nur für einen begrenzten Zeitraum verlassen können. Erfahren Sie, welche EU-Länder größere Bewegungsfreiheit und niedrigere Steuern bieten, basierend auf einer echten Anfrage an die VU-Anwälte

Rechtliche Unterstützung bei Migrationsfragen für Ukrainer in der Ukraine und im Ausland

HOLEN

Viele Ukrainer, die in EU-Ländern vorübergehenden Schutz (TP) erhalten haben, stehen vor Fragen wie: Wie oft können sie das Wohnsitzland verlassen, können sie über ein ukrainisches Einzelunternehmen arbeiten, wie lässt sich Doppelbesteuerung vermeiden und in welchen Ländern ist es rentabler zu leben?

In diesem Artikel erklären wir anhand einer realen Anfrage an die Anwälte von Visit Ukraine, welche Länder flexiblere Regeln haben, welche steuerlichen Nuancen zu beachten sind und wie Sie Ihre Migrations- und Finanzstrategie optimieren können.

Anfrage: Ich benötige Beratung zu Ländern, in denen es mehr Bewegungsfreiheit mit vorübergehendem Schutz (ohne finanzielle Unterstützung) gibt und in denen es keine strengen Beschränkungen hinsichtlich der Zeit gibt, die ich das Land, in dem ich vorübergehenden Schutz erhalten habe, verlassen darf. In Polen habe ich beispielsweise gelesen, dass man maximal einen Monat pro Reise verlassen darf, was nicht sehr praktisch ist. Ich habe mein eigenes Unternehmen in der Ukraine. Die Frage ist also: Kann ich Geld für mein Unternehmen erhalten und vorübergehenden Schutz genießen, oder muss ich ein Unternehmen in dem Land gründen, in dem ich Schutz erhalte, und es dann in Zukunft legalisieren? Kann ich ausschließlich bei meinem ukrainischen Einzelunternehmen bleiben? Ich habe gelesen, dass ich bereits als steuerlich ansässig gelte, wenn ich mehr als 183 Tage in einem anderen Land lebe. Wie kann ich dies optimieren? Welche Länder haben niedrigere Lebenshaltungskosten und niedrigere Steuern?

Besonderheiten des Lebens in EU-Ländern mit vorübergehendem Schutzstatus – Beratung durch einen Anwalt Visit Ukraine

Der vorübergehende Schutz in EU-Ländern wird durch die Richtlinie 2001/55/EG des Rates und den Beschluss 2022/382 des Rates der EU vom 4. März 2022 geregelt, mit dem aufgrund des Krieges der vorübergehende Schutz für Ukrainer aktiviert wurde. Derzeit erlaubt Ihnen der TP-Status, bis zum 4. März 2027 (die Frist wurde verlängert) in EU-Ländern zu bleiben, aber jedes Land hat seine eigenen Regeln bezüglich Reisen außerhalb des Landes, in dem der TP gewährt wird.

Freizügigkeit mit vorübergehendem Schutz

Im Allgemeinen erlaubt die europäische Gesetzgebung Ukrainern mit vorübergehendem Schutz, innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen bis zu 90 Tage ohne Visum in Schengen-Länder zu reisen. Jedes Land legt jedoch seine eigenen Beschränkungen für das Verlassen seines Hoheitsgebiets fest.

Polen

➤ Beschränkungen für das Verlassen des Landes. Wenn Sie Polen für mehr als 30 Tage in einer einzigen Reise verlassen, kann dies zum Verlust des vorübergehenden Schutzstatus führen, da davon ausgegangen wird, dass Sie keinen Schutz mehr benötigen. Diese Regel hängt mit der Anforderung der physischen Anwesenheit im Land zusammen.

➤ Reisen innerhalb des Schengen-Raums. Mit einem TZ können Sie innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen bis zu 90 Tage ohne Visum in andere Schengen-Länder reisen, dort jedoch nicht arbeiten oder Sozialleistungen beziehen.

➤ Vorteile. Große ukrainische Diaspora, relativ niedrige Lebenshaltungskosten, vereinfachte Verfahren zur Erlangung einer Aufenthaltsgenehmigung.

➤ Nachteile: Strenge Beschränkungen für die Ausreise (30 Tage).

Deutschland

➤ Beschränkungen bei der Ausreise. In Deutschland können Sie das Land für bis zu 6 Wochen (42 Tage) verlassen, ohne Ihre Aufenthaltsgenehmigung zu verlieren. Wenn Sie länger wegbleiben, müssen Sie dies der Einwanderungsbehörde mitteilen, um zu vermeiden, dass Ihr Status widerrufen wird.

➤ Reisen innerhalb des Schengen-Raums. Ähnlich wie in Polen – bis zu 90 Tage innerhalb von 180 Tagen ohne zusätzliche Genehmigungen.

➤ Vorteile. Flexiblere Ausreisebestimmungen, ein entwickelter Arbeitsmarkt für IT-Fachkräfte, die Möglichkeit, nach 2 Jahren befristeten Aufenthalts eine Aufenthaltsgenehmigung zu beantragen, sofern Sie finanziell unabhängig sind.

➤ Nachteile. Höhere Lebenshaltungskosten (Miete in Großstädten – 800–1200 €/Monat).

Portugal

➤ Ausreisebeschränkungen. Portugal hat einige der am wenigsten strengen Regeln. Wenn Sie das Land (auch in die Ukraine) für bis zu 90 Tage verlassen, führt dies in der Regel nicht zum Verlust Ihrer befristeten Aufenthaltsgenehmigung, vorausgesetzt, Sie kehren zurück und benachrichtigen die Migrationsbehörden.

➤ Reisen innerhalb des Schengen-Raums. Die gleichen 90/180 Tage ohne Visum.

➤ Vorteile. Niedrige Lebenshaltungskosten (Miete in Lissabon 600–1000 €/Monat, in kleineren Städten günstiger), bevorzugtes Steuerprogramm für Freiberufler (10–20 % Steuer auf bestimmte Einkünfte).

➤ Nachteile. Im Vergleich zu Polen oder Deutschland weniger entwickelte Infrastruktur für Ukrainer.

Niederlande

➤ Ausreisebeschränkungen. Ausreisen von bis zu 2–3 Monaten führen in der Regel nicht zur Aufhebung Ihrer Aufenthaltsgenehmigung, wenn Sie die Einwanderungsbehörde (IND) darüber informieren. Eine längere Rückkehr in die Ukraine kann Fragen aufwerfen, aber kurzfristige Reisen sind erlaubt.

➤ Reisen innerhalb des Schengen-Raums. 90/180 Tage.

➤ Vorteile. Hoher Lebensstandard, flexible Regeln, Unterstützung für Freiberufler.

➤ Nachteile. Sehr hohe Lebenshaltungskosten (Miete in Amsterdam – 1200–2000 €/Monat).

Tschechische Republik

➤ Ausreisebeschränkungen. Ausreisen von bis zu 30–60 Tagen sind in der Regel erlaubt, aber längere Reisen (insbesondere in die Ukraine) können eine Erklärung erfordern. Ab 2025 bietet die Tschechische Republik nach zwei Jahren befristeten Aufenthalts die Möglichkeit eines Übergangs zu einem langfristigen Aufenthalt, sofern die Person wirtschaftlich unabhängig ist.

➤ Reisen innerhalb des Schengen-Raums. 90/180 Tage.

➤ Vorteile. Erschwingliche Lebenshaltungskosten (Miete in Prag – 600–900 €/Monat), viele Möglichkeiten für Aufenthaltsgenehmigungen.

➤ Nachteile. Strengere Sprachkenntnisse für eine langfristige Legalisierung.

Empfehlung: Wenn Ihnen Bewegungsfreiheit wichtig ist, wählen Sie Deutschland (bis zu 42 Reisetage), Portugal (bis zu 90 Tage) oder die Niederlande (flexible Regeln). Informieren Sie vor Ihrer Abreise immer die Einwanderungsbehörde, um Probleme zu vermeiden.

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Steuerlicher Wohnsitz und Arbeit über ein ukrainisches Einzelunternehmen mit vorübergehendem Schutz

Kann ich über ein ukrainisches Einzelunternehmen arbeiten?

Ja, Sie können auch im Ausland unter vorübergehendem Schutz weiterhin über ein ukrainisches Einzelunternehmen arbeiten.

Gemäß dem Steuergesetz der Ukraine (Art. 14.1.213) bleiben Sie steuerlich in der Ukraine ansässig, wenn:

● Sie einen ständigen Wohnsitz in der Ukraine haben (gemeldete Adresse).

● Ihr Lebensmittelpunkt (Familie, Geschäft, Immobilien) in der Ukraine liegt.

● Sie sich mehr als 183 Tage im Jahr in der Ukraine aufhalten.

● Sie in der Ukraine als Einzelunternehmer registriert sind.

Als Einzelunternehmer im vereinfachten System (3. Gruppe, 5 % oder 3 % + MwSt.) zahlen Sie:

● Einheitssteuer: 5 % des Einkommens (oder 3 % + MwSt.).

● Einheitliche Sozialsteuer: 22 % des Mindestlohns (im Jahr 2025 – ~1760 UAH/Monat, aber bis zum Ende des Kriegsrechts + 12 Monate müssen Sie nichts zahlen, wenn Sie kein Einkommen haben).

Sie können Einkünfte auf ukrainische Bankkonten von Einzelunternehmern erhalten, auch wenn Sie sich im Ausland befinden, und dies steht nicht im Widerspruch zur ukrainischen Gesetzgebung.

Steuerlicher Wohnsitz im Ausland

Wenn Sie sich mehr als 183 Tage im Jahr in einem anderen Land aufhalten, kann dieses Land Sie als steuerlich ansässig betrachten. Dies hängt von der jeweiligen Gesetzgebung ab. Zum Beispiel:

● In Polen werden Sie steuerlich ansässig, wenn Sie sich mehr als 183 Tage dort aufhalten oder Ihren Lebensmittelpunkt (Arbeit, Familie) dort haben.

● In Deutschland wird die Ansässigkeit durch 183 Tage oder das Vorhandensein eines ständigen Wohnsitzes bestimmt.

● In Portugal ist es ähnlich, aber es gibt ein bevorzugtes NHR-Programm.

Wenn ein Land Sie als seinen Steuerinländer anerkennt, kann es von Ihnen verlangen, dass Sie Ihr gesamtes Einkommen (einschließlich Einkünfte aus Einzelunternehmen) angeben und Steuern zu den örtlichen Sätzen zahlen (z. B. 12-32 % in Polen, 15-45 % in Deutschland).

Wie kann man Doppelbesteuerung vermeiden?

Die Ukraine hat Doppelbesteuerungsabkommen mit 74 Ländern, darunter die meisten EU-Länder (Polen, Deutschland, Tschechien, Portugal, Niederlande usw.). Diese Abkommen ermöglichen Ihnen:

● Die in der Ukraine gezahlten Steuern auf die Steuerverbindlichkeiten in Ihrem Wohnsitzland anzurechnen.

● Die Zahlung von Steuern im Wohnsitzland zu vermeiden, wenn Sie bestätigen, dass Sie diese in der Ukraine zahlen.

Was Sie tun müssen:

1. Bescheinigung über den Steuerwohnsitz in der Ukraine einholen:

– Antrag über das elektronische Steueramt stellen.

– Ausstellung innerhalb von 10 Werktagen in ukrainischer und englischer Sprache.

– Reichen Sie diese Bescheinigung bei den Steuerbehörden Ihres Wohnsitzlandes ein.

2. Bewahren Sie die folgenden Dokumente auf:

– Bescheinigungen über die Zahlung der Einheitssteuer und der Sozialversicherungsbeiträge in der Ukraine.

– Verträge, Rechnungen und Arbeitsabschlussberichte zum Nachweis der Einkommensquelle.

3. Geben Sie Ihr Einkommen in der Ukraine an:

– Reichen Sie eine jährliche Steuererklärung für Einzelunternehmer ein (auch wenn Sie kein Einkommen haben).

– Wenn Sie ausländische Einkünfte (nicht über einen Einzelunternehmer) erzielt haben, geben Sie diese mit einem Steuersatz von 19,5 % an (18 % Einkommensteuer + 1,5 % Militärsteuer bis zum 1. Januar 2025).

4. Wenn das Wohnsitzland die Zahlung von Steuern verlangt:

– Reichen Sie eine Bescheinigung über die Steuerzahlung in der Ukraine ein. Wenn Sie beispielsweise 5 % Einheitssteuer gezahlt haben, wird dieser Betrag auf Ihre Steuerschuld im Wohnsitzland angerechnet. Wenn die lokale Steuer höher ist (z. B. 15 % in Bulgarien), zahlen Sie nur die Differenz.

Wenn kein Einkommen durch einen Einzelunternehmer erzielt wird:

● Einheitssteuer: Für die 3. Gruppe hängt die Zahlung nicht vom Einkommen ab, aber bis zum Ende des Kriegsrechts müssen Sie keine Zahlung leisten, wenn keine Tätigkeit ausgeübt wird.

● Einheitliche Sozialsteuer: Keine Zahlung bis zum Ende des Kriegsrechts + 12 Monate, wenn kein Einkommen erzielt wird.

● Berichterstattung: Reichen Sie Nullmeldungen ein, um Strafen zu vermeiden.

Es ist nicht notwendig, Ihr Einzelunternehmen zu schließen, wenn Sie planen, die Tätigkeit wieder aufzunehmen. Wenn Sie jedoch

sicher sind, dass Sie kein Unternehmen in der Ukraine benötigen, vereinfacht die Schließung die Bürokratie.

Müssen Sie in Ihrem Wohnsitzland ein Einzelunternehmen gründen?

Es ist nicht notwendig, ein lokales Einzelunternehmen oder eine lokale Gesellschaft zu gründen, wenn:

● Sie steuerlich in der Ukraine ansässig bleiben.

● Ihre Kunden auf Konten ukrainischer Einzelunternehmen zahlen.

● Sie Ihre Steuerzahlungen in der Ukraine über die UPTD bestätigen.

Wenn Sie jedoch eine langfristige Legalisierung (befristete oder dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung) anstreben, verlangen einige Länder (z. B. Polen, Tschechische Republik) möglicherweise eine lokale Gewerbeanmeldung als Grundlage für einen befristeten Aufenthalt. In diesem Fall müssen Sie:

● Ein lokales Einzelunternehmen oder eine lokale Gesellschaft gründen.

● sich bei den Steuerbehörden beider Länder melden.

● Berichte über kontrollierte ausländische Unternehmen (CFC) in der Ukraine einreichen, wenn das Einkommen des Unternehmens

2 Millionen UAH/Jahr übersteigt.

In welchen Ländern ist das Leben günstiger und die Steuerzahlung rentabler?

Hier sind einige EU-Länder, die niedrige Lebenshaltungskosten mit günstigen Steuerbedingungen für Freiberufler verbinden:

Bulgarien

➤ Lebenshaltungskosten. Gehören zu den niedrigsten in der EU. Die Miete in Sofia beträgt 300–600 € pro Monat, Lebensmittel und Transport sind günstig.

➤ Steuern. Ein Pauschalsatz von 10 % auf das persönliche Einkommen – einer der niedrigsten in der EU. Ein Doppelbesteuerungsabkommen mit der Ukraine ermöglicht die Anrechnung ukrainischer Steuern (5 % für Einzelunternehmer).

➤ Vorteile. Günstiges Leben, einfache Bedingungen für eine Aufenthaltsgenehmigung für Geschäftsleute, flexible Regeln für die Ausreise aus dem Land (bis zu 60–90 Tage).

➤ Nachteile. Weniger entwickelter Arbeitsmarkt für IT-Spezialisten.

Ungarn

➤ Lebenshaltungskosten. Die Miete in Budapest beträgt 400–700 € pro Monat, in kleineren Städten ist sie günstiger. Das Leben ist erschwinglich.

➤ Steuern. 15 % Einkommensteuer. Es gibt ein vereinfachtes KATA-System für Freiberufler (niedrige Pauschalsteuern), das jedoch nur für Einwohner verfügbar ist. Das Steuerabkommen mit der Ukraine ist in Kraft.

➤ Vorteile. Niedrige Kosten, vereinfachte Bedingungen für Aufenthaltsgenehmigungen durch Unternehmen.

➤ Nachteile. Weniger Unterstützung für Ukrainer im Vergleich zu Polen.

Portugal

➤ Lebenshaltungskosten. Die Miete in Lissabon beträgt 600–1000 € pro Monat, in kleineren Städten 400–700 €. Lebensmittel und Transport sind erschwinglich.

➤ Steuern. Das Programm für nicht-gewöhnliche Einwohner (NHR) bietet 10 Jahre lang einen Steuersatz von 10–20 % auf Einkünfte aus freiberuflichen oder IT-Dienstleistungen. Doppelbesteuerungsabkommen mit der Ukraine.

➤ Vorteile. Flexible Ausreisebestimmungen, angenehmes Klima, Steuervergünstigungen.

➤ Nachteile. Bürokratie bei der Beantragung einer Aufenthaltsgenehmigung.

Polen

➤ Lebenshaltungskosten. Miete in Warschau oder Krakau – 500–800 € pro Monat. In kleineren Städten günstiger.

➤ Steuern. 12–32 % Einkommensteuer für Einwohner, aber die UPT ermöglicht die Anrechnung ukrainischer Steuern.

➤ Vorteile. Große ukrainische Gemeinschaft, vereinfachte Verfahren für Aufenthaltsgenehmigungen.

➤ Nachteile. Ausreisebeschränkungen (30 Tage).

Tschechische Republik

➤ Lebenshaltungskosten. Miete in Prag 600–900 €/Monat, in den Regionen günstiger.

➤ Steuern. 15–23 % auf das persönliche Einkommen, DBA mit der Ukraine.

➤ Vorteile. Viele Möglichkeiten für Aufenthaltsgenehmigungen, entwickelter Arbeitsmarkt.

➤ Nachteile. Sprachliche Anforderungen für eine langfristige Legalisierung.

Legalisierung nach vorübergehendem Schutz: Perspektiven und Möglichkeiten

Die vorübergehende Schutzmaßnahme gilt bis März 2027, kann jedoch vorzeitig aufgehoben werden, wenn sich die Lage in der Ukraine stabilisiert. Für einen langfristigen Aufenthalt müssen Sie eine Aufenthaltsgenehmigung beantragen.

Die häufigsten Gründe:

● Beschäftigung. In Deutschland – eine „Blue Card” für IT-Fachkräfte mit einem Einkommen von 45.000 € pro Jahr. In Polen oder der Tschechischen Republik – eine Arbeitsaufenthaltsgenehmigung.

● Geschäftstätigkeit. Gründung eines Einzelunternehmens oder einer Gesellschaft (Polen, Tschechische Republik, Ungarn).

● Bildung. Aufenthaltsgenehmigung durch Bildung (Tschechien, Polen).

● Familienzusammenführung. Wenn Sie Verwandte mit einer Aufenthaltsgenehmigung/einem Daueraufenthalt haben.

Wichtig: Die Dauer einer befristeten Aufenthaltsgenehmigung wird in der Regel nicht auf die Aufenthaltsdauer für einen Daueraufenthalt angerechnet (z. B. in Deutschland oder Polen), planen Sie Ihre Aufenthaltsgenehmigung also im Voraus.

Rechtsbeistand in Migrationsfragen für Ukrainer

Das Anwaltsteam von Visit Ukraine hilft Ukrainern bei allen Migrationsfragen. Unsere Spezialisten bieten:

● Beratung zu vorübergehendem Schutz, Aufenthaltsgenehmigungen und anderen Status für die Legalisierung im Ausland;

● Unterstützung bei der Vorbereitung der erforderlichen Dokumente in der Ukraine und im Ausland;

● Unterstützung bei der Auswahl eines Landes für den Umzug, je nach Ihrem Budget und Ihren Legalisierungsplänen, Unterstützung bei der Arbeitssuche und der Einschreibung an ausländischen Universitäten;

● Dienstleistungen zur Erlangung von Visa und Genehmigungen für einen langfristigen Aufenthalt im Ausland.

Wenden Sie sich an die Anwälte von Visit Ukraine, um eine individuelle Migrationsstrategie ohne das Risiko von Geldstrafen oder Statusverlust zu erhalten.

So melden Sie sich für eine Beratung an:

1. Wählen Sie ein passendes Format (Support, schriftliche oder mündliche Beratung).

2. Füllen Sie das Formular mit Ihren Daten aus (vollständiger Name, E-Mail-Adresse, Telefonnummer).

4. Wählen Sie einen passenden Termin für die Beratung.

5. Lesen Sie die Vertragsbedingungen und leisten Sie die Zahlung.

Sie sind sich nicht sicher, welches Beratungsformat Sie wählen sollen? Kontaktieren Sie unsere Manager über Telegram oder WhatsApp – sie helfen Ihnen gerne dabei, die beste Option für Ihre Situation zu finden.

Visit Ukraine ist Ihr zuverlässiger Rechtspartner im Ausland!

Zur Erinnerung! Im vorherigen Artikel haben die Anwälte von Visit Ukraine erklärt, wie ukrainische Staatsbürger mit einem Auto mit europäischen Kennzeichen in die Ukraine einreisen können und was konsularische Hilfe ist – lesen Sie mehr unter dem Link.

Foto: Freepik

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