В каких странах ЕС лучше всего жить, путешествовать и платить налоги украинцам с временной защитой? Юристы из Visit Ukraine объясняют

Временная защита часто означает, что вы можете покинуть страну только на ограниченный период времени. Узнайте, какие страны ЕС предлагают большую свободу передвижения и более низкие налоги, основываясь на реальном запросе к юристам VU

Юридическая помощь по вопросам миграции для украинцев в Украине и за границей

ПОЛУЧИТЬ

Многие украинцы, получившие временную защиту (ВЗ) в странах ЕС, сталкиваются с вопросами: как часто можно выезжать за пределы страны пребывания, можно ли работать через украинский ФЛП, как избежать двойного налогообложения и в каких странах выгоднее жить.

В этой статье рассказываем, в каких странах правила более гибкие, какие налоговые нюансы нужно учесть и как оптимизировать свою миграционную и финансовую стратегию на примере реального запроса к юристам Visit Ukraine.

Запрос: Мне нужен совет по странам, где лучше свобода передвижения при временной защите (без финансовой помощи), где нет жестких ограничений по времени на выезд из страны, где я взял ТЗ. Потому что, например, в Польше я читал, что максимум на месяц можно выехать за поездку, это не очень комфортно. Я сам имею ФЛП в Украине, поэтому вопрос еще, могу ли я получать деньги на свой ФЛП и иметь временную защиту, или нужно будет делать ФЛП в стране, где получу защиту, ну и для легализации в дальнейшем. Могу ли я оставаться исключительно на украинском ФЛП? Я читал, что если 183+ дня живу в другой стране, то я уже налоговый резидент. Как это оптимизировать? В каких странах дешевле расходы на жизнь и ниже налоги?

Особенности жизни в странах ЕС со статусом временной защиты – консультация юриста Visit Ukraine

Временная защита в странах ЕС регулируется Директивой Совета 2001/55/ЕС и Решением Совета ЕС 2022/382 от 4 марта 2022 года, которое активировало ВЗ для украинцев из-за войны. Сейчас статус ВЗ позволяет находиться в странах ЕС до 4 марта 2027 года (срок действия продлен), но каждая страна имеет свои правила относительно выезда за пределы страны, где предоставлен ВЗ.

Свобода передвижения с временной защитой

В целом, европейское законодательство позволяет украинцам под ВЗ путешествовать по странам Шенгена до 90 дней в течение 180 дней без визы. Но каждая страна устанавливает собственные ограничения на выезд с территории.

Польша

➤ Ограничения на выезд. Выезд за пределы Польши на более чем 30 дней за одну поездку может привести к потере статуса ТЗ, поскольку считается, что вы утратили потребность в защите. Это правило связано с требованием физического присутствия в стране.

➤ Передвижение в Шенгене. С ТЗ вы можете путешествовать по другим странам Шенгенской зоны до 90 дней в течение 180 дней без визы, но не можете там работать или получать льготы.

➤ Плюсы. Большая украинская диаспора, относительно низкая стоимость жизни, упрощенные

процедуры для ВНЖ.

➤ Минусы: Жесткое ограничение на выезд (30 дней).

Германия

➤ Ограничение на выезд. Германия позволяет выезжать за пределы страны на срок до 6 недель (42 дня) без потери ТЗ. Если выезд более длительный, нужно уведомить миграционные органы, чтобы избежать отмены статуса.

➤ Передвижение в Шенгене. Аналогично Польше – до 90 дней в пределах 180 дней без дополнительных разрешений.

➤ Плюсы. Более гибкие правила выезда, развитый рынок труда для ИТ-специалистов, возможность перехода на ВНЖ после 2 лет ТЗ при условии экономической независимости.

➤ Минусы. Более высокие расходы на жизнь (аренда в крупных городах – €800–1200/месяц).

Португалия

➤ Ограничения на выезд. Португалия имеет одни из наименее жестких правил. Выезд за пределы страны (включая Украину) до 90 дней обычно не приводит к потере ТЗ, если вы возвращаетесь и уведомляете миграционные органы.

➤ Передвижение в Шенгене. Те же 90/180 дней без визы.

➤ Плюсы. Низкая стоимость жизни (аренда в Лиссабоне — €600–1000/месяц, в меньших городах — дешевле), льготная налоговая программа Non-Habitual Resident (NHR) для фрилансеров (10–20% налог на определенные доходы).

➤ Минусы. Менее развитая инфраструктура для украинцев по сравнению с Польшей или Германией.

Нидерланды

➤ Ограничения на выезд. Выезд на 2–3 месяца обычно не влечет за собой аннулирование ТЗ, если вы сообщите об этом миграционной службе (IND). Возвращение в Украину на длительный срок может вызвать вопросы, но краткосрочные поездки разрешены.

➤ Передвижение в Шенгене. 90/180 дней.

➤ Плюсы. Высокий уровень жизни, гибкие правила, поддержка фрилансеров.

➤ Минусы. Очень высокая стоимость жизни (аренда в Амстердаме — €1200–2000/месяц).

Чехия

➤ Ограничения на выезд. Выезд до 30–60 дней обычно разрешен, но длительные поездки (особенно в Украину) могут потребовать объяснений. С 2025 года Чехия предлагает переход на долгосрочное проживание после 2 лет ТЗ при условии экономической независимости.

➤ Передвижение в Шенгене. 90/180 дней.

➤ Плюсы. Доступная стоимость жизни (аренда в Праге – €600–900/месяц), много возможностей для ВНЖ.

➤ Минусы. Более жесткие требования к знанию языка для долгосрочной легализации.

Рекомендация: если свобода передвижения для вас в приоритете, выбирайте Германию (до 42 дней выезда), Португалию (до 90 дней) или Нидерланды (гибкие правила). Перед выездом всегда сообщайте об этом миграционные органы, чтобы избежать проблем.

Налоговое резидентство и работа через украинского ФЛП с временной защитой

Можно ли работать через украинского ФЛП?

Да, вы можете продолжать работать через украинского ФЛП, даже находясь за границей под ТЗ. Согласно Налоговому кодексу Украины (ст. 14.1.213), вы остаетесь налоговым резидентом Украины, если:

● Имеете постоянное место жительства в Украине (зарегистрированный адрес).

● Ваш центр жизненных интересов (семья, бизнес, недвижимость) находится в Украине.

● Находитесь в Украине более 183 дней в году.

● Зарегистрированы как ФЛП в Украине.

Как ФЛП на упрощенной системе (3-я группа, 5% или 3% + НДС), вы платите:

● Единый налог: 5% от дохода (или 3% + НДС).

● ЕСВ: 22% от минимальной зарплаты (в 2025 году – ~1760 грн/месяц, но до конца военного положения + 12 месяцев можно не платить, если нет доходов).

Вы можете получать доходы на украинские банковские счета ФЛП, даже находясь за границей, и это не противоречит украинскому законодательству.

Налоговое резидентство за границей

Если вы находитесь в другой стране более 183 дней в году, эта страна может считать вас своим налоговым резидентом. Это зависит от ее законодательства. Например:

● В Польше вы становитесь налоговым резидентом, если проводите там более 183 дней или имеете там центр жизненных интересов (работа, семья).

● В Германии резидентство определяется по 183 дням или наличию постоянного жилья.

● В Португалии – аналогично, но есть льготная программа NHR.

Если страна признает вас своим налоговым резидентом, она может требовать декларирования всех ваших доходов (включая доходы ФЛП) и уплаты налогов по местным ставкам (например, 12–32% в Польше, 15–45% в Германии).

Как избежать двойного налогообложения?

Украина имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с 74 странами, включая большинство стран ЕС (Польша, Германия, Чехия, Португалия, Нидерланды и т. д.). Эти соглашения позволяют:

● Зачесть налоги, уплаченные в Украине, в налоговые обязательства в стране пребывания.

● Избежать уплаты налогов в стране пребывания, если вы подтвердите, что уплачиваете их в Украине.

Что нужно сделать:

1. Получите справку о налоговом резидентстве Украины:

– Заявление подается через Электронный кабинет налогоплательщика.

– Выдается за 10 рабочих дней на украинском и английском языках.

– Предоставьте эту справку в налоговые органы страны пребывания.

2. Сохраняйте документы:

– Выписки об уплате единого налога и ЕСВ в Украине.

– Контракты, инвойсы, акты выполненных работ для подтверждения источника доходов.

3. Декларируйте доходы в Украине:

– Подавайте годовую декларацию ФЛП (даже нулевую, если доходов нет).

– Если получили иностранные доходы (не через ФЛП), декларируйте их по ставке 19,5% (18% НДФЛ + 1,5% военный сбор до 1 января 2025 года).

4. Если страна пребывания требует уплату налогов:

– Подайте справку об уплате налогов в Украине. Например, если вы уплатили 5% единого налога, эту сумму зачислят в налоговые обязательства в стране пребывания. Если местный налог выше (например, 15% в Болгарии), вы доплатите только разницу.

Если доходов через ФЛП нет:

● Единый налог: для 3-й группы уплата не зависит от дохода, но до конца военного положения можно не платить, если нет деятельности.

● ЕСВ: не уплачивается до конца военного положения + 12 месяцев, если нет доходов.

● Отчетность: подавайте нулевые декларации, чтобы избежать штрафов.

Закрывать ФЛП не обязательно, если вы планируете возобновить деятельность. Но если вы уверены, что бизнес в Украине не нужен, закрытие упростит бюрократию.

Нужно ли открывать ФЛП в стране пребывания?

Открывать местное ФЛП или компанию не обязательно, если:

● Вы остаетесь налоговым резидентом Украины.

● Ваши клиенты платят на украинские счета ФЛП.

● Вы подтверждаете уплату налогов в Украине через УПДО.

Однако, если вы планируете долгосрочную легализацию (ВНЖ или ПМЖ), некоторые страны (например, Польша, Чехия) могут требовать местную регистрацию бизнеса как основание для ВНЖ. В таком случае вам придется:

● Открыть местное ФЛП или компанию.

● Отчитываться перед налоговыми службами обеих стран.

● Подавать в Украине отчетность о контролируемых иностранных компаниях (КИК), если доход

компании превышает 2 млн грн/год.

Не хотите пропускать важные обновления и полезные материалы? Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку!

В каких странах дешевле жить и выгоднее платить налоги?

Вот несколько стран ЕС, которые сочетают низкие расходы на жизнь и выгодные условия для налогообложения фрилансеров:

Болгария

➤ Расходы на жизнь. Одни из самых низких в ЕС. Аренда в Софии — €300–600/месяц, продукты и транспорт недорогие.

➤ Налоги. Плоская ставка 10% на доходы физических лиц – одна из самых низких в ЕС. УПДО с Украиной позволяет зачислять украинские налоги (5% ФЛП).

➤ Преимущества. Дешевая жизнь, простые условия для бизнес-ВНЖ, гибкие правила выезда (до 60–90 дней).

➤ Недостатки. Менее развитый рынок труда для ИТ-специалистов.

Венгрия

➤ Расходы на жизнь. Аренда в Будапеште – €400–700/месяц, в меньших городах – дешевле. Жизнь доступная.

➤ Налоги. 15% налог на доходы физических лиц. Есть упрощенная система KATA для фрилансеров (низкие фиксированные налоги), но доступна только резидентам. УПДО с Украиной работает.

➤ Преимущества. Низкие расходы, упрощенные условия для ВНЖ через бизнес.

➤ Недостатки. Меньше поддержки для украинцев по сравнению с Польшей.

Португалия

➤ Расходы на жизнь. Аренда в Лиссабоне – €600–1000/месяц, в меньших городах – €400–700. Продукты и транспорт доступны.

➤ Налоги. Программа Non-Habitual Resident (NHR) предлагает 10–20% налог на доходы от фриланса или ИТ-услуг в течение 10 лет. УПДО с Украиной.

➤ Преимущества. Гибкие правила выезда, приятный климат, льготное налогообложение.

➤ Недостатки. Бюрократия при оформлении ВНЖ.

Польша

➤ Расходы на жизнь. Аренда в Варшаве или Кракове — €500–800/месяц. В меньших городах — дешевле.

➤ Налоги. 12–32% PIT для резидентов, но УПДО позволяет зачислять украинские налоги.

➤ Преимущества. Большая украинская община, упрощенные процедуры для ВНЖ.

➤ Недостатки. Ограничения на выезд (30 дней).

Чехия

➤ Расходы на жизнь. Аренда в Праге – €600–900/месяц, в регионах – дешевле.

➤ Налоги. 15–23% на доходы физических лиц, УНДС с Украиной.

➤ Преимущества. Много возможностей для ВНЖ, развитый рынок труда.

➤ Недостатки. Требования к знанию языка для долгосрочной легализации.

Легализация после временной защиты: перспективы и возможности

ВЗ действует до марта 2027 года, но может быть отменен раньше, если ситуация в Украине стабилизируется. Для долгосрочного пребывания вам нужно будет получить ВНЖ.

Наиболее распространенные основания:

● Трудоустройство. В Германии – «Голубая карта» для ИТ-специалистов с доходом от €45,000/год. В Польше или Чехии – рабочий ВНЖ.

● Бизнес. Открытие ФЛП или компании (Польша, Чехия, Венгрия).

● Обучение. ВНЖ через образование (Чехия, Польша).

● Воссоединение семьи. Если есть родственники с ВНЖ/ПМЖ.

Важно: период под ТЗ обычно не засчитывается в стаж для ПМЖ (например, в Германии или Польше), поэтому планируйте ВНЖ заранее.

Юридическая помощь по миграционным вопросам для украинцев

Команда юристов Visit Ukraine помогает украинцам разобраться со всеми миграционными вопросами. Наши специалисты предоставляют:

● консультации по временной защите, видам на жительство и другим статусам для легализации за рубежом;

● сопровождение при оформлении необходимых документов в Украине и за рубежом;

● помощь в выборе страны для переезда в зависимости от бюджета и планов легализации, поддержку в поиске работы и поступлении в иностранные вузы;

● услуги по оформлению виз и разрешений на длительное пребывание за границей.

Обратитесь к юристам Visit Ukraine, чтобы получить индивидуальную стратегию миграции без риска штрафов или потери статуса.

Для записи на консультацию:

1. Выберите удобный формат (сопровождение, письменная или устная консультация).

2. Заполните форму с вашими данными (ФИО, e-mail, контактный телефон).

4. Выберите удобную дату консультации.

5. Ознакомьтесь с условиями договора и произведите оплату.

Не знаете, какой формат консультации выбрать? Свяжитесь с нашими менеджерами через Telegram или WhatsApp – они помогут подобрать оптимальный вариант именно для вашей ситуации.

Visit Ukraine — ваш надежный юридический партнер за границей!

Напомним! В предыдущей статье юристы Visit Ukraine рассказали, как гражданину Украины въехать в Украину на авто с европейскими номерами и что такое консульская подоба – читайте по ссылке.

Фото: Freepik