¿Qué países de la UE son los mejores para que los ucranianos con protección temporal vivan, viajen y paguen impuestos? Abogados de Visit Ukraine explican

La protección temporal a menudo significa que solo puedes salir del país por un período limitado de tiempo. Descubre qué países de la UE ofrecen mayor libertad de movimiento y menores impuestos, basado en una solicitud real a los abogados de VU

Asistencia legal sobre temas de migración para ucranianos en Ucrania y en el extranjero

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Muchos ucranianos que han recibido protección temporal (TP) en países de la UE enfrentan preguntas como: ¿con qué frecuencia pueden salir del país de residencia, pueden trabajar a través de un empresario individual ucraniano, cómo evitar la doble imposición y en qué países es más rentable vivir.

En este artículo, explicamos qué países tienen reglas más flexibles, qué matices fiscales considerar y cómo optimizar su estrategia de migración y financiera, utilizando una solicitud real a abogados de Visit Ukraine como ejemplo.

Solicitud: Necesito asesoría sobre países donde hay mayor libertad de movimiento con protección temporal (sin asistencia financiera), donde no hay restricciones estrictas sobre el tiempo que puedo salir del país donde obtuve la protección temporal. Por ejemplo, en Polonia, leí que puedes salir por un máximo de un mes por viaje, lo cual no es muy conveniente. Tengo mi propio negocio en Ucrania, así que la pregunta es, ¿puedo recibir dinero por mi negocio y tener protección temporal, o tendré que iniciar un negocio en el país donde recibo protección, y luego legalizarlo en el futuro? ¿Puedo permanecer únicamente con mi empresario individual ucraniano? Leí que si vivo en otro país durante más de 183 días, ya soy residente fiscal. ¿Cómo puedo optimizar esto? ¿Qué países tienen costos de vida más bajos y menores impuestos?

Características de la vida en países de la UE con estatus de protección temporal – consulta con un abogado de Visit Ukraine

La protección temporal en los países de la UE está regulada por la Directiva del Consejo 2001/55/CE y la Decisión del Consejo de la UE 2022/382 del 4 de marzo de 2022, que activó la TP para los ucranianos debido a la guerra. Actualmente, el estatus de TP permite permanecer en los países de la UE hasta el 4 de marzo de 2027 (el plazo ha sido extendido), pero cada país tiene sus propias reglas respecto a los viajes fuera del país donde se concede la TP.

Libertad de movimiento con protección temporal

En general, la legislación europea permite a los ucranianos con protección temporal viajar a países Schengen por hasta 90 días dentro de un período de 180 días sin visa. Sin embargo, cada país establece sus propias restricciones sobre la salida de su territorio.

Polonia

➤ Restricciones para salir. Salir de Polonia por más de 30 días en un solo viaje puede resultar en la pérdida del estatus de protección temporal, ya que se considera que ya no necesitas protección. Esta regla está relacionada con el requisito de presencia física en el país.

➤ Viajes dentro del área Schengen. Con un TZ, puedes viajar a otros países Schengen por hasta 90 días dentro de un período de 180 días sin visa, pero no puedes trabajar ni recibir beneficios allí.

➤ Pros. Gran diáspora ucraniana, costo de vida relativamente bajo, procedimientos simplificados para obtener un permiso de residencia.

➤ Contras: Restricciones estrictas para salir del país (30 días).

Alemania

➤ Restricciones para salir del país. Alemania permite salir del país por hasta 6 semanas (42 días) sin perder tu permiso de residencia. Si sales por más tiempo, debes notificar a las autoridades de inmigración para evitar que se revoque tu estatus.

➤ Viajes dentro del área Schengen. Similar a Polonia – hasta 90 días dentro de 180 días sin permisos adicionales.

➤ Pros. Reglas de salida más flexibles, un mercado laboral desarrollado para especialistas en TI, la posibilidad de cambiar a un permiso de residencia después de 2 años de residencia temporal, siempre que seas financieramente independiente.

➤ Contras. Mayor costo de vida (alquiler en grandes ciudades – €800–1200/mes).

Portugal

➤ Restricciones para salir. Portugal tiene algunas de las reglas menos estrictas. Salir del país (incluyendo a Ucrania) por hasta 90 días generalmente no resulta en la pérdida de tu permiso de residencia temporal, siempre que regreses y notifiques a las autoridades de migración.

➤ Viajes dentro del área Schengen. Los mismos 90/180 días sin visa.

➤ Pros. Bajo costo de vida (alquiler en Lisboa es €600–1000/mes, más barato en ciudades más pequeñas), programa fiscal preferencial de No Habitual Resident (NHR) para freelancers (10–20% de impuestos sobre ciertos ingresos).

➤ Contras. Infraestructura menos desarrollada para ucranianos en comparación con Polonia o Alemania.

Países Bajos

➤ Restricciones para salir. Salidas de hasta 2–3 meses generalmente no resultan en la cancelación de tu permiso de residencia si notificas al servicio de inmigración (IND). Regresar a Ucrania por un largo período puede generar preguntas, pero se permiten viajes a corto plazo.

➤ Viajes dentro de Schengen. 90/180 días.

➤ Pros. Alto nivel de vida, reglas flexibles, apoyo para freelancers.

➤ Contras. Costo de vida muy alto (alquiler en Ámsterdam – €1200–2000/mes).

República Checa

➤ Restricciones para salir. Salidas de hasta 30–60 días generalmente están permitidas, pero viajes más largos (especialmente a Ucrania) pueden requerir explicación. A partir de 2025, la República Checa ofrecerá una transición a residencia a largo plazo después de 2 años de residencia temporal, siempre que la persona sea económicamente independiente.

➤ Viajes dentro de Schengen. 90/180 días.

➤ Pros. Costo de vida asequible (alquiler en Praga – €600–900/mes), muchas oportunidades para permisos de residencia.

➤ Contras. Requisitos de idioma más estrictos para la legalización a largo plazo.

Recomendación: si la libertad de movimiento es una prioridad para ti, elige Alemania (hasta 42 días de viaje), Portugal (hasta 90 días) o los Países Bajos (reglas flexibles). Siempre notifica a las autoridades de inmigración antes de salir para evitar problemas.

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Residencia fiscal y trabajo a través de un empresario individual ucraniano con protección temporal

¿Puedo trabajar a través de un empresario individual ucraniano?

Sí, puedes continuar trabajando a través de un empresario individual ucraniano incluso mientras estés en el extranjero bajo protección temporal. Según el Código Fiscal de Ucrania (Art. 14.1.213), sigues siendo residente fiscal de Ucrania si:

● Tienes un lugar de residencia permanente en Ucrania (dirección registrada).

● Tu centro de intereses vitales (familia, negocio, bienes raíces) está en Ucrania.

● Estás en Ucrania durante más de 183 días al año.

● Estás registrado como empresario individual en Ucrania.

Como empresario individual en un sistema simplificado (3ra grupo, 5% o 3% + IVA), pagas:

● Impuesto único: 5% de los ingresos (o 3% + IVA).

● Impuesto social unificado: 22% del salario mínimo (en 2025 – ~1760 UAH/mes, pero hasta el final de la ley marcial + 12 meses, no tienes que pagar si no tienes ingresos).

Puedes recibir ingresos en cuentas bancarias ucranianas de empresarios individuales, incluso mientras estés en el extranjero, y esto no contradice la legislación ucraniana.

Residencia fiscal en el extranjero

Si estás en otro país durante más de 183 días al año, ese país puede considerarte su residente fiscal. Depende de su legislación. Por ejemplo:

● En Polonia, te conviertes en residente fiscal si pasas más de 183 días allí o tienes tu centro de intereses vitales (trabajo, familia) allí.

● En Alemania, la residencia se determina por 183 días o la presencia de residencia permanente.

● En Portugal, es similar, pero hay un programa preferencial NHR.

Si un país te reconoce como su residente fiscal, puede requerir que declares todos tus ingresos (incluyendo ingresos de empresario individual) y pagues impuestos a las tasas locales (por ejemplo, 12-32% en Polonia, 15-45% en Alemania).

¿Cómo evitar la doble imposición?

Ucrania tiene acuerdos de doble imposición con 74 países, incluidos la mayoría de los países de la UE (Polonia, Alemania, República Checa, Portugal, Países Bajos, etc.). Estos acuerdos te permiten:

● Acreditar los impuestos pagados en Ucrania contra las obligaciones fiscales en tu país de residencia.

● Evitar pagar impuestos en el país de residencia si confirmas que los pagas en Ucrania.

Lo que necesitas hacer:

1. Obtener un Certificado de Residencia Fiscal en Ucrania:

– Presentar una solicitud a través de la Oficina Electrónica del Contribuyente.

– Emitido en un plazo de 10 días hábiles en ucraniano e inglés.

– Presentar este certificado a las autoridades fiscales del país de residencia.

2. Mantener los siguientes documentos:

– Estados de pago de impuesto único y contribuciones a la seguridad social en Ucrania.

– Contratos, facturas e informes de finalización de trabajo para confirmar la fuente de ingresos.

3. Declarar tus ingresos en Ucrania:

– Presentar una declaración anual de impuestos de empresario individual (incluso si no tienes ingresos).

– Si has recibido ingresos extranjeros (no a través de un empresario individual), decláralo a una tasa del 19.5% (18% de impuesto sobre la renta personal + 1.5% de impuesto militar hasta el 1 de enero de 2025).

4. Si el país de residencia requiere el pago de impuestos:

– Presentar un certificado de pago de impuestos en Ucrania. Por ejemplo, si pagaste un impuesto único del 5%, esta cantidad se acreditará a tus obligaciones fiscales en el país de residencia. Si el impuesto local es más alto (por ejemplo, 15% en Bulgaria), solo pagarás la diferencia.

Si no hay ingresos a través de un empresario individual:

● Impuesto único: para el 3er grupo, el pago no depende de los ingresos, pero hasta el final de la ley marcial, no tienes que pagar si no hay actividad.

● Impuesto social unificado: no se paga hasta el final de la ley marcial + 12 meses si no hay ingresos.

● Reporte: presentar declaraciones en cero para evitar sanciones.

No es necesario cerrar tu empresario individual si planeas reanudar la actividad. Pero si estás seguro de que no necesitas un negocio en Ucrania, cerrarlo simplificará la burocracia.

¿Necesitas abrir un empresario individual en tu país de residencia?

No es necesario abrir un empresario individual local o una empresa si:

● Sigues siendo residente fiscal de Ucrania.

● Tus clientes pagan a cuentas de empresarios individuales ucranianos.

● Confirmas tus pagos de impuestos en Ucrania a través del UPTD.

Sin embargo, si planeas obtener legalización a largo plazo (residencia temporal o permanente), algunos países (por ejemplo, Polonia, República Checa) pueden requerir registro de negocio local como base para la residencia temporal. En este caso, tendrás que:

● Abrir un empresario individual local o una empresa.

● Reportar a las autoridades fiscales de ambos países.

● Presentar informes sobre empresas extranjeras controladas (CFC) en Ucrania si los ingresos de la empresa superan 2 millones de UAH/año.

¿Qué países son más baratos para vivir y más rentables para pagar impuestos?

Aquí hay algunos países de la UE que combinan bajos costos de vida con condiciones fiscales favorables para freelancers:

Bulgaria

➤ Costos de vida. Entre los más bajos de la UE. El alquiler en Sofía es de €300–600/mes, y la comida y el transporte son económicos.

➤ Impuestos. Una tasa fija del 10% sobre los ingresos personales — una de las más bajas de la UE. Un acuerdo de doble imposición con Ucrania permite acreditar los impuestos ucranianos (5% para empresarios individuales).

➤ Ventajas. Vida barata, condiciones simples para un permiso de residencia empresarial, reglas flexibles para salir del país (hasta 60–90 días).

➤ Desventajas. Mercado laboral menos desarrollado para especialistas en TI.

Hungría

➤ Costo de vida. El alquiler en Budapest es de €400–700/mes, más barato en ciudades más pequeñas. La vida es asequible.

➤ Impuestos. 15% de impuesto sobre la renta personal. Hay un sistema simplificado KATA para freelancers (impuestos fijos bajos), pero solo está disponible para residentes. El tratado fiscal con Ucrania está en vigor.

➤ Ventajas. Bajos costos, condiciones simplificadas para permisos de residencia a través de negocios.

➤ Desventajas. Menos apoyo para ucranianos en comparación con Polonia.

Portugal

➤ Costo de vida. El alquiler en Lisboa es de €600–1000/mes, en ciudades más pequeñas – €400–700. La comida y el transporte son asequibles.

➤ Impuestos. El programa de No Habitual Resident (NHR) ofrece un impuesto del 10–20% sobre los ingresos de servicios freelance o de TI durante 10 años. Acuerdo de doble imposición con Ucrania.

➤ Ventajas. Reglas de salida flexibles, clima agradable, tributación preferencial.

➤ Desventajas. Burocracia al solicitar un permiso de residencia.

Polonia

➤ Costo de vida. El alquiler en Varsovia o Cracovia – €500–800/mes. Más barato en ciudades más pequeñas.

➤ Impuestos. 12–32% de PIT para residentes, pero el UPT permite acreditar impuestos ucranianos.

➤ Ventajas. Gran comunidad ucraniana, procedimientos simplificados para permisos de residencia.

➤ Desventajas. Restricciones para salir (30 días).

República Checa

➤ Costo de vida. El alquiler en Praga es de €600–900/mes, más barato en las regiones.

➤ Impuestos. 15–23% sobre la renta personal, DTA con Ucrania.

➤ Ventajas. Muchas oportunidades para permisos de residencia, mercado laboral desarrollado.

➤ Desventajas. Requisitos de idioma para la legalización a largo plazo.

Legalización después de la protección temporal: perspectivas y oportunidades

La medida de protección temporal es válida hasta marzo de 2027, pero puede cancelarse antes si la situación en Ucrania se estabiliza. Para una estancia a largo plazo, necesitarás obtener un permiso de residencia.

Los motivos más comunes:

● Empleo. En Alemania – una “Tarjeta Azul” para especialistas en TI con un ingreso de €45,000/año. En Polonia o la República Checa – un permiso de residencia laboral.

● Negocios. Abrir un empresario individual o una empresa (Polonia, República Checa, Hungría).

● Educación. Permiso de residencia a través de la educación (República Checa, Polonia).

● Reunificación familiar. Si tienes familiares con un permiso de residencia/residencia permanente.

Importante: el período bajo un permiso de residencia temporal generalmente no se cuenta para la duración de la estancia para la residencia permanente (por ejemplo, en Alemania o Polonia), así que planifica tu permiso de residencia con anticipación.

Asistencia legal con problemas de migración para ucranianos

El equipo de abogados de Visit Ukraine ayuda a los ucranianos a resolver todos los problemas de migración. Nuestros especialistas proporcionan:

● asesoría sobre protección temporal, permisos de residencia y otros estatus para legalización en el extranjero;

● asistencia con la preparación de documentos necesarios en Ucrania y en el extranjero;

● asistencia en la elección de un país para mudarse según tu presupuesto y planes de legalización, apoyo en la búsqueda de empleo y matrícula en universidades extranjeras;

● servicios para obtener visas y permisos para estancias prolongadas en el extranjero.

Contacta a abogados de Visit Ukraine para obtener una estrategia de migración individual sin riesgo de multas o pérdida de estatus.

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¡Te recordamos! En el artículo anterior, los abogados de Visit Ukraine explicaron cómo los ciudadanos ucranianos pueden entrar a Ucrania en un automóvil con matrículas europeas y qué asistencia consular es — lee más en el enlace.

Foto: Freepik

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