Які податки повинні сплачувати іноземці, які ведуть бізнес в Україні?

Ведення бізнесу в Україні може бути вигідним для іноземців, але важливо зрозуміти, які податкові зобов'язання накладаються в певних випадках. Дізнайтеся, яка система оподаткування є найкращою для іноземних підприємств і як оптимізувати податки

Отримайте професійну допомогу в реєстрації та веденні бізнесу в Україні

ОТРИМАТИ

Україна – приваблива країна для ведення бізнесу завдяки відносно низьким податкам та перспективному ринку. Іноземці можуть відкривати компанії в Україні та вести діяльність на рівних умовах із громадянами. Однак перед початком роботи важливо розуміти податкову систему та зобов’язання бізнесу.

💡Не знаєте, яку форму оподаткування обрати для вашого бізнесу?

Зверніться до бізнес юристів Visit Ukraine! Наші фахівці нададуть вам відповіді на усі запитання та забезпечать супровід в процесі реєстрації бізнесу в Україні.

Які організаційно-правові форми бізнесу можуть обрати іноземці в Україні?

Іноземні підприємці можуть вести бізнес в Україні у таких формах:

1. Фізична особа-підприємець (ФОП) – спрощена форма для малого бізнесу.

2. Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) – найпопулярніша форма для середнього та великого бізнесу.

3. Представництво іноземної компанії – для діяльності без реєстрації нової юридичної особи.

ФОП, ТОВ чи Е-резидентство: що обрати іноземцю для старту бізнесу в Україні читайте у попередній статті.

Які податки має сплачувати бізнес в Україні?

1. Податки для ФОП

Фізичні особи-підприємці можуть працювати на загальній або спрощеній системі оподаткування.

Спрощена система (єдиний податок)

ФОП може обрати одну з груп:

● 1 група – ставка 10% від прожиткового мінімуму (316 грн/міс у 2024 році).

● 2 група – ставка 20% від мінімальної зарплати (2684 грн/міс).

● 3 група – 5% від доходу (якщо без ПДВ) або 3% (якщо з ПДВ).

Окрім цього, ФОП сплачує єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – 22% від мінімальної зарплати (від 1782 грн/міс у 2025 році) та військовий збір.

Загальна система

ФОП на загальній системі сплачує:

● ПДФО (податок на доходи фізосіб) – 18% від чистого доходу (доходи мінус витрати).

● Військовий збір – 1,5% від чистого доходу.

● ЄСВ – 22% від прибутку, але не менше мінімального розміру (1782 грн/міс).

Не хочете пропускати важливі оновлення та корисні матеріали? Підпишіться на нашу щотижневу розсилку!

2. Податки для ТОВ

ТОВ може працювати на загальній або спрощеній системі.

Загальна система оподаткування

Основні податки:

● Податок на прибуток – 18% від чистого прибутку.

● ПДВ – 20% (обов’язковий для компаній із річним доходом понад 1 млн грн).

● Податок на доходи нерезидентів – 15% (якщо виплачуються дивіденди або роялті нерезиденту).

Спрощена система (3 група єдиного податку)

● 5% від доходу без ПДВ або 3% з ПДВ.

● ЄСВ за найманих працівників – 22% від зарплати.

Додаткові податки та збори

● Плата за землю та нерухомість – для компаній, що мають у власності чи орендують нерухомість.

● Акцизний податок – для бізнесу, що продає підакцизні товари (алкоголь, тютюн, паливо).

Особливості оподаткування для нерезидентів

Іноземні компанії, що ведуть діяльність в Україні, можуть підпадати під податок на доходи нерезидентів. Також при виплаті дивідендів чи роялті в інші країни застосовуються міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування.

Як оптимізувати податки?

Ведення бізнесу в Україні для іноземців можливе та вигідне, якщо правильно обрати систему оподаткування та враховувати всі нюанси. Водночас вибір системи оподаткування залежить від виду діяльності, обороту та структури бізнесу. Якщо ви плануєте започаткувати бізнес в Україні, варто проконсультуватися з юристом для вибору оптимальної форми ведення бізнесу та системи оподаткування.

Зверніться до фахівців Visit Ukraine, щоб отримати професійну допомогу! Наші спеціалісти нададуть відповіді на всі запитання та за потреби будуть супроводжувати вас на кожному етапі реєстрації бізнесу в Україні.

Нагадаємо! Інвестування в Україну відкриває перспективи для іноземців, але вимагає знань деяких юридичних аспектів. Читайте детальніше про законодавство, податкові пільги, форми інвестицій і гарантії захисту прав інвесторів в Україні у нашому попередньому матеріалі.

Хочете знати більше? Читайте актуальні новини та корисні матеріали про Україну та світ у розділі "Новини".

Радимо придбати для безпечної та комфортної подорожі по Україні: 

Visit Ukraine Insurance – медичне страхування з покриттям воєнних ризиків;

Visit Ukraine Mini Hull Insurance – автострахування з розширеним покриттям на території України;

Visit Ukraine Osago – обов’язкова автоцивілка на авто з українською реєстрацією;

Visit Ukraine Tickets – квитки на автобуси та потяги до/з України;

Visit Ukraine Tours – найбільша онлайн-база з турів Україною на будь-який смак;

Visit Ukraine Hotels – готелі для комфортного перебування в Україні;

Visit Ukraine Merch – патріотичний одяг та аксесуари з доставкою по всьому світу.

© 2018-2025, Visit Ukraine. Використання, копіювання або передрук матеріалів сайту лише за умови посилання (для інтернет-видань — гіперпосилання) на "Visit Ukraine".

Всі права захищені.