Quali tasse devono pagare gli stranieri che fanno affari in Ucraina?

Fare affari in Ucraina può essere redditizio per gli stranieri, ma è importante comprendere quali obblighi fiscali sono imposti in determinati casi. Scopri quale sistema fiscale è migliore per le imprese straniere e come ottimizzare le tasse

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L'Ucraina è un paese attraente per fare affari grazie alle sue tasse relativamente basse e a un mercato promettente. Gli stranieri possono costituire aziende in Ucraina e operare alle stesse condizioni dei cittadini. Tuttavia, è importante comprendere il sistema fiscale e gli obblighi aziendali prima di iniziare a lavorare.

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Quali forme organizzative e legali di attività possono scegliere gli stranieri in Ucraina?

Gli imprenditori stranieri possono fare affari in Ucraina nelle seguenti forme:

1. Imprenditore individuale (IE) - una forma semplificata per piccole imprese.

2. Società a responsabilità limitata (SRL) - la forma più popolare per imprese medie e grandi.

3. Ufficio di rappresentanza di una società straniera - per attività senza registrare un nuovo ente legale.

Imprenditore individuale, SRL o E-residenza: cosa scegliere per uno straniero per avviare un'attività in Ucraina, leggi l'articolo precedente.

Quali tasse deve pagare un'attività in Ucraina?

1. Tasse per imprenditori individuali

Gli imprenditori individuali possono operare sotto il sistema fiscale generale o semplificato.

Sistema semplificato (tassa unica)

Un imprenditore individuale può scegliere uno dei seguenti gruppi:

● Gruppo 1 - 10% del minimo vitale (UAH 316 al mese nel 2024).

● Gruppo 2 - 20% del salario minimo (UAH 2684 al mese).

● Gruppo 3 - 5% del reddito (senza IVA) o 3% (con IVA).

Inoltre, un imprenditore individuale paga un contributo sociale unico (SSC) del 22% del salario minimo (a partire da UAH 1782 al mese nel 2025) e una tassa militare.

Sistema generale

Un imprenditore individuale nel sistema di tassazione generale paga:

● Imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT) - 18% del reddito netto (reddito meno spese).

● Tassa militare - 1,5% del reddito netto.

● Contributo sociale unificato - 22% del reddito, ma non meno dell'importo minimo (1782 UAH/mese).

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2. Tasse per SRL

Una SRL può operare sotto il sistema fiscale generale o semplificato.

Sistema di tassazione generale

Tasse principali:

● Imposta sul reddito delle società - 18% del profitto netto.

● IVA - 20% (obbligatoria per le aziende con ricavi annuali superiori a UAH 1 milione).

● Tassa di ritenuta - 15% (se dividendi o royalties sono pagati a un non residente).

Sistema semplificato (3° gruppo della tassa unica)

● 5% del reddito senza IVA o 3% con IVA.

● Contributo sociale unificato per i dipendenti - 22% dello stipendio.

Tasse e oneri aggiuntivi

Tassa su terreni e immobili - per le aziende che possiedono o affittano immobili.

Tassa di consumo - per le attività che vendono beni soggetti a accisa (alcol, tabacco, carburante).

Particolarità della tassazione per i non residenti

Le aziende straniere che operano in Ucraina possono essere soggette a tassa di ritenuta. Inoltre, quando si pagano dividendi o royalties ad altri paesi, si applicano accordi internazionali per evitare la doppia imposizione.

Come ottimizzare le tasse?

Fare affari in Ucraina è possibile e redditizio per gli stranieri se si sceglie il giusto sistema di tassazione e si tengono in considerazione tutte le sfumature. Allo stesso tempo, la scelta del sistema di tassazione dipende dal tipo di attività, dal fatturato e dalla struttura aziendale. Se stai pianificando di avviare un'attività in Ucraina, dovresti consultare un avvocato per scegliere la migliore forma di attività e sistema di tassazione.

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Ti ricordiamo! Investire in Ucraina apre prospettive per gli stranieri, ma richiede conoscenza di alcuni aspetti legali. Leggi di più sulla legislazione, vantaggi fiscali, forme di investimento e garanzie di protezione degli investitori in Ucraina nel nostro articolo precedente.

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