Jakie podatki muszą płacić cudzoziemcy prowadzący działalność gospodarczą na Ukrainie?

Prowadzenie działalności gospodarczej na Ukrainie może być opłacalne dla cudzoziemców, ale ważne jest, aby zrozumieć, jakie obowiązki podatkowe są nałożone w określonych przypadkach. Dowiedz się, który system opodatkowania jest najlepszy dla zagranicznych firm i jak zoptymalizować podatki

Uzyskaj profesjonalną pomoc w rejestracji i prowadzeniu działalności gospodarczej na Ukrainie

UZYSKAJ

Ukraina jest atrakcyjnym krajem do prowadzenia biznesu ze względu na stosunkowo niskie podatki i obiecujący rynek. Cudzoziemcy mogą zakładać firmy na Ukrainie i działać na równych zasadach z obywatelami. Ważne jest jednak, aby zrozumieć system podatkowy i obowiązki biznesowe przed rozpoczęciem pracy.

💡Nie wiesz, jaką formę opodatkowania wybrać dla swojej firmy?

Skontaktuj się z prawnikami biznesowymi Visit Ukraine! Nasi eksperci odpowiedzą na wszystkie Twoje pytania i zapewnią wsparcie w procesie rejestracji firmy na Ukrainie.

Jakie organizacyjne i prawne formy działalności mogą wybierać cudzoziemcy na Ukrainie?

Cudzoziemcy mogą prowadzić działalność gospodarczą na Ukrainie w następujących formach:

1. Przedsiębiorca indywidualny (IE) - uproszczona forma dla małych firm.

2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) - najpopularniejsza forma dla średnich i dużych firm.

3. Przedstawicielstwo zagranicznej firmy - dla działalności bez rejestrowania nowego podmiotu prawnego.

Jednoosobowa działalność gospodarcza, LLC czy E-rezydencja: co wybrać, aby rozpocząć działalność gospodarczą na Ukrainie, przeczytaj w poprzednim artykule.

Jakie podatki musi płacić firma na Ukrainie?

1. Podatki dla przedsiębiorców indywidualnych

Przedsiębiorcy indywidualni mogą działać w ramach ogólnego lub uproszczonego systemu opodatkowania.

Uproszczony system (podatek jednolity)

Przedsiębiorca indywidualny może wybrać jedną z następujących grup:

● Grupa 1 - 10% od minimum egzystencji (316 UAH miesięcznie w 2024 roku).

● Grupa 2 - 20% od płacy minimalnej (2684 UAH miesięcznie).

● Grupa 3 - 5% od dochodu (bez VAT) lub 3% (z VAT).

Oprócz tego, przedsiębiorca indywidualny płaci jednolity składek społecznych (SSC) w wysokości 22% od płacy minimalnej (począwszy od 1782 UAH miesięcznie w 2025 roku) oraz opłatę wojskową.

Ogólny system

Przedsiębiorca indywidualny w ogólnym systemie opodatkowania płaci:

● Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) - 18% od dochodu netto (dochód minus wydatki).

● Obowiązek wojskowy - 1,5% od dochodu netto.

● Zjednoczona składka społeczna - 22% od dochodu, ale nie mniej niż minimalna kwota (1782 UAH/miesiąc).

Nie chcesz przegapić ważnych aktualizacji i przydatnych artykułów? Zapisz się do naszego cotygodniowego newslettera!

2. Podatki dla LLC

LLC może działać w ramach ogólnego lub uproszczonego systemu opodatkowania.

Ogólny system opodatkowania

Główne podatki:

● Podatek dochodowy od osób prawnych - 18% od zysku netto.

● VAT - 20% (obowiązkowy dla firm z rocznymi przychodami powyżej 1 miliona UAH).

● Podatek u źródła - 15% (jeśli dywidendy lub tantiemy są wypłacane nierezydentowi).

Uproszczony system (3. grupa podatku jednolitego)

● 5% od dochodu bez VAT lub 3% z VAT.

● Zjednoczona składka społeczna dla pracowników - 22% od wynagrodzenia.

Dodatkowe podatki i opłaty

Podatek od nieruchomości i gruntów - dla firm, które posiadają lub wynajmują nieruchomości.

Podatek akcyzowy - dla firm sprzedających towary akcyzowe (alkohol, tytoń, paliwo).

Specyfika opodatkowania dla nierezydentów

Zagraniczne firmy działające na Ukrainie mogą podlegać podatkowi u źródła. Ponadto, przy wypłacie dywidend lub tantiem do innych krajów, stosuje się międzynarodowe umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Jak optymalizować podatki?

Prowadzenie działalności gospodarczej na Ukrainie jest możliwe i opłacalne dla cudzoziemców, jeśli wybierzesz odpowiedni system opodatkowania i uwzględnisz wszystkie niuanse. Wybór systemu opodatkowania zależy od rodzaju działalności, obrotu i struktury biznesowej. Jeśli planujesz rozpocząć działalność gospodarczą na Ukrainie, powinieneś skonsultować się z prawnikiem, aby wybrać najlepszą formę działalności i system opodatkowania.

Skontaktuj się z ekspertami Visit Ukraine, aby uzyskać profesjonalną pomoc! Nasi eksperci odpowiedzą na wszystkie Twoje pytania i, w razie potrzeby, będą Ci towarzyszyć na każdym etapie rejestracji firmy na Ukrainie.

Przypominamy! Inwestowanie na Ukrainie otwiera perspektywy dla cudzoziemców, ale wymaga znajomości niektórych aspektów prawnych. Przeczytaj więcej o legislacji, ulgach podatkowych, formach inwestycji i gwarancjach ochrony inwestora na Ukrainie w naszym poprzednim artykule.

Chcesz wiedzieć więcej? Przeczytaj najnowsze wiadomości i przydatne materiały o Ukrainie i świecie w Sekcji wiadomości .

Zalecamy zakup, aby zapewnić sobie bezpieczną i komfortową podróż na Ukrainę: 

Ubezpieczenie Visit Ukraine – ubezpieczenie obejmujące ryzyko wojenne dla wjazdu i podróży na Ukrainie;

Ubezpieczenie samochodu Visit Ukraine – ubezpieczenie samochodu z rozszerzonym zakresem w Ukrainie;

Porady prawne Visit Ukraine – kompleksowe wsparcie prawne przy wjeździe na Ukrainę;

Bilety Visit Ukraine – bilety autobusowe i kolejowe do/z Ukrainy;

Wycieczki Visit Ukraine – największa internetowa baza wycieczek do Ukrainy na każdą kieszeń;

Hotele Visit Ukraine – hotele na komfortowy pobyt na Ukrainie;

Merch Visit Ukraine – patriotyczna odzież i akcesoria z dostawą na całym świecie.

© 2018-2025, Visit Ukraine. Użycie, kopiowanie lub przedruk materiałów na tej stronie jest dozwolone tylko z linkiem (hiperlinkiem dla publikacji internetowych) do Visit Ukraine.

Wszelkie prawa zastrzeżone.