¿Qué impuestos deben pagar los extranjeros que hacen negocios en Ucrania?

Hacer negocios en Ucrania puede ser rentable para los extranjeros, pero es importante entender qué obligaciones fiscales se imponen en ciertos casos. Descubre qué sistema de tributación es el mejor para las empresas extranjeras y cómo optimizar los impuestos

Obtén asistencia profesional para registrar y hacer negocios en Ucrania

OBTENER

Ucrania es un país atractivo para hacer negocios debido a sus impuestos relativamente bajos y su mercado prometedor. Los extranjeros pueden establecer empresas en Ucrania y operar en igualdad de condiciones con los ciudadanos. Sin embargo, es importante entender el sistema fiscal y las obligaciones empresariales antes de comenzar a trabajar.

💡¿No sabes qué forma de tributación elegir para tu negocio?

¡Contacta a los abogados de negocios de Visit Ukraine! Nuestros expertos responderán todas tus preguntas y brindarán apoyo en el proceso de registro de un negocio en Ucrania.

¿Qué formas organizativas y legales de negocio pueden elegir los extranjeros en Ucrania?

Los emprendedores extranjeros pueden hacer negocios en Ucrania en las siguientes formas:

1. Empresario individual (IE) - una forma simplificada para pequeñas empresas.

2. Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) - la forma más popular para empresas medianas y grandes.

3. Oficina de representación de una empresa extranjera - para actividades sin registrar una nueva entidad legal.

Propietario único, SRL o E-residencia: qué elegir para que un extranjero inicie un negocio en Ucrania, lee el artículo anterior.

¿Qué impuestos debe pagar un negocio en Ucrania?

1. Impuestos para empresarios individuales

Los empresarios individuales pueden operar bajo el sistema de tributación general o simplificado.

Sistema simplificado (impuesto único)

Un empresario individual puede elegir uno de los siguientes grupos:

● Grupo 1 - 10% del mínimo vital (UAH 316 por mes en 2024).

● Grupo 2 - 20% del salario mínimo (UAH 2684 por mes).

● Grupo 3 - 5% de los ingresos (sin IVA) o 3% (con IVA).

Además, un propietario único paga una contribución social única (CSC) del 22% del salario mínimo (a partir de UAH 1782 por mes en 2025) y una tasa militar.

Sistema general

Un propietario único en el sistema de tributación general paga:

● Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) - 18% de los ingresos netos (ingresos menos gastos).

● Tasa militar - 1.5% de los ingresos netos.

● Contribución social unificada - 22% de los ingresos, pero no menos que el monto mínimo (1782 UAH/mes).

¿No quieres perderte actualizaciones importantes y artículos útiles? Suscríbete a nuestro boletín semanal!

2. Impuestos para SRL

Una SRL puede operar bajo el sistema de tributación general o simplificado.

Sistema de tributación general

Impuestos principales:

● Impuesto sobre la renta de las sociedades - 18% de la ganancia neta.

● IVA - 20% (obligatorio para empresas con ingresos anuales superiores a 1 millón de UAH).

● Impuesto de retención - 15% (si se pagan dividendos o regalías a un no residente).

Sistema simplificado (3er grupo del impuesto único)

● 5% de los ingresos sin IVA o 3% con IVA.

● Contribución social unificada para empleados - 22% del salario.

Impuestos y tasas adicionales

Impuesto sobre la tierra y bienes raíces - para empresas que poseen o alquilan bienes raíces.

Impuesto sobre el consumo - para negocios que venden bienes gravados (alcohol, tabaco, combustible).

Particularidades de la tributación para no residentes

Las empresas extranjeras que operan en Ucrania pueden estar sujetas a impuestos de retención. Además, al pagar dividendos o regalías a otros países, se aplican acuerdos internacionales para evitar la doble imposición.

¿Cómo optimizar impuestos?

Hacer negocios en Ucrania es posible y rentable para los extranjeros si eligen el sistema de tributación adecuado y tienen en cuenta todos los matices. Al mismo tiempo, la elección del sistema de tributación depende del tipo de actividad, la facturación y la estructura empresarial. Si planeas iniciar un negocio en Ucrania, debes consultar a un abogado para elegir la mejor forma de negocio y sistema de tributación.

¡Contacta a los especialistas de Visit Ukraine para obtener ayuda profesional! Nuestros expertos responderán todas tus preguntas y, si es necesario, te acompañarán en cada etapa del registro de negocios en Ucrania.

¡Te recordamos! Invertir en Ucrania abre perspectivas para los extranjeros, pero requiere conocimiento de algunos aspectos legales. Lee más sobre la legislación, beneficios fiscales, formas de inversión y garantías de protección al inversor en Ucrania en nuestro artículo anterior.

¿Quieres saber más? Lee las últimas noticias y materiales útiles sobre Ucrania y el mundo en la Noticias sección.

Recomendamos adquirirlo para un viaje seguro y cómodo a Ucrania: 

Visita el Seguro de Ucrania – seguro que cubre riesgos militares para la entrada y viaje en Ucrania;

Visita el Seguro de Automóvil de Ucrania – seguro de automóvil con cobertura ampliada en Ucrania;

Visita el Asesoramiento Legal de Ucrania – apoyo legal integral sobre la entrada a Ucrania;

Visita los Tickets de Ucrania – tickets de autobús y tren hacia/desde Ucrania;

Visita los Tours de Ucrania – la mayor base de datos en línea de tours a Ucrania para todos los gustos;

Visita los Hoteles de Ucrania – hoteles para una estancia cómoda en Ucrania;

Visita el Merchandising de Ucrania – ropa y accesorios patrióticos con entrega mundial.

© 2018-2025, Visita Ucrania. El uso, copia o reimpresión de materiales en este sitio está permitido solo con un enlace (hipervínculo para publicaciones en línea) a Visita Ucrania.

Todos los derechos reservados.