RNTRC (RNOKPP\TIN) i rezydencja podatkowa na Ukrainie: co obcokrajowcy muszą wiedzieć w 2025 roku

Obcokrajowcy na Ukrainie często nie wiedzą, kiedy stają się rezydentami podatkowymi. Dowiedz się, dlaczego potrzebujesz RNTRC (RNOKPP), jakie ryzyko niesie podwójne opodatkowanie i jak unikać problemów z organami podatkowymi

Pomoc prawna w zakresie wjazdu, pobytu i legalizacji obcokrajowców na Ukrainie

POBIERZ

Coraz więcej obcokrajowców pracuje, inwestuje lub mieszka w Ukrainie. Jednak nawet przy stosunkowo łatwym dostępie do ukraińskiego rynku, wielu z nich napotyka nieprzewidywalne trudności, szczególnie w kontaktach z organami podatkowymi.

Jednym z kluczowych powodów jest brak zrozumienia roli RNTRC (RNOKPP) oraz statusu rezydenta podatkowego. Ten artykuł wyjaśnia, jak unikać problemów z ukraińskimi organami podatkowymi.

Czym jest RNTRC (RNOKPP) — i po co jest potrzebne?

RNTRC (RNOKPP) to numer rejestracji podatnika, który zastąpił indywidualny numer podatkowy (TIN). Obcokrajowcy potrzebują go w pierwszym dniu, gdy mają jedno z następujących zamiarów:

● podpisać umowę najmu (w wielu przypadkach jest to obowiązkowe),

● otworzyć konto bankowe,

● pracować w Ukrainie, nawet zdalnie lub jako właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej,

● kupić nieruchomość, samochód lub otrzymać spadek,

● zarejestrować działalność lub zapisać się na studia.

Ważne: uzyskanie RNTRC (RNOKPP) nie czyni cię automatycznie rezydentem podatkowym Ukrainy. Ale często jest to pierwszy krok w tym procesie.

Nie chcesz przegapić ważnych aktualizacji i przydatnych artykułów? Zapisz się do naszego cotygodniowego newslettera!

Kto jest rezydentem podatkowym Ukrainy — i jak można uniknąć przypadkowego stania się nim?

Rezydentem podatkowym Ukrainy jest osoba, która:

1. Przebywała w Ukrainie przez więcej niż 183 dni w ciągu 12 miesięcy, lub

2. Ma swoje centrum życiowych interesów w Ukrainie (rodzina, główne źródło dochodu), lub

3. Jest oficjalnie zarejestrowana jako rezydent na podstawie umów międzynarodowych.

Jeśli obcokrajowiec spełnia przynajmniej jeden z tych warunków, może być uznany za rezydenta podatkowego Ukrainy nawet bez zezwolenia na pobyt. Dlatego musi zadeklarować wszystkie swoje dochody, w tym te uzyskane poza Ukrainą.

Co to oznacza w praktyce? RNTRC (RNOKPP) ≠ rezydencja podatkowa, ale posiadanie RNTRC (RNOKPP) jest sygnałem dla organów podatkowych. Jeśli otrzymałeś numer podatkowy, ale nie zgłaszasz swoich dochodów, może to budzić podejrzenia. Dotyczy to szczególnie sytuacji, gdy używasz ukraińskiego konta bankowego do otrzymywania dochodów (nawet dochodów z pracy zdalnej lub przelewów z zagranicy).

Jakie są ryzyka nieznajomości swojego statusu rezydencji podatkowej?

1. Podwójne opodatkowanie: Ukraina może wymagać od ciebie zapłaty podatku od dochodów, które już zadeklarowałeś w swoim kraju.

2. Kary za brak deklaracji: jeśli organy podatkowe stwierdzą, że miałeś status rezydenta, ale nie złożyłeś zeznania podatkowego.

3. Zamrożenie konta lub kontrole podatkowe, jeśli RNTRC (RNOKPP) jest używane bez zgłoszenia działalności.

4. Podatki za kilka lat: Jeśli status rezydencji zostanie ustalony, mogą być ci naliczone dodatkowe podatki i kary za 3 lata.

Obcokrajowcy pracujący zdalnie, specjaliści IT i przedsiębiorcy są narażeni na ryzyko. W końcu obcokrajowcy pracujący zdalnie w Ukrainie często:

● uzyskują RNTRC (RNOKPP) (na przykład, aby otworzyć konto bankowe),

● długo mieszkają w Ukrainie (z wizą, zezwoleniem na pobyt lub bez rejestracji),

● nie rozumieją, że stali się rezydentami podatkowymi,

● nie deklarują swoich dochodów, uważając je za „zagraniczne”.

W rezultacie istnieje ryzyko roszczeń podatkowych, szczególnie jeśli korzystają z ukraińskich banków.

Czym jest podwójne opodatkowanie i jak można go uniknąć?

Ukraina ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z ponad 70 krajami na całym świecie (w tym z większością krajów UE, USA, Kanadą, Izraelem itp.).

Jeśli jesteś rezydentem innego kraju, możesz przedstawić zaświadczenie o rezydencji podatkowej z twojego kraju (dokument potwierdzający, że płacisz tam podatki). W takim przypadku Ukraina nie nałoży podatków po raz drugi, lub otrzymasz ulgę podatkową.

Jak obcokrajowcy mogą unikać problemów podatkowych w Ukrainie?

1. Wyraźnie określ swój status podatkowy: gdzie jesteś rezydentem?

2. Uzyskaj zaświadczenie o rezydencji podatkowej z twojego kraju i odnawiaj je co roku.

3. Używaj RNTRC (RNOKPP) odpowiedzialnie — tylko w granicach, które nie rodzą obowiązków podatkowych w Ukrainie.

4. Jeśli masz dochody, zatrudnij doradcę podatkowego, aby złożyć zeznanie podatkowe lub powiadomić organy podatkowe o swoim statusie nierezydenta.

Więc,

Czy obcokrajowcy potrzebują RNTRC (RNOKPP)? Tak, dla banków, nieruchomości, pracy i jednoosobowych działalności gospodarczych.

Czy RNTRC (RNOKPP) czyni mnie rezydentem? Nie, ale może być sygnałem dla organów podatkowych.

Czym jest rezydent podatkowy? Osoba, która jest fizycznie lub prawnie związana z Ukrainą.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania? Przedstaw zaświadczenie z kraju, w którym płacisz podatki.

Kiedy należy być ostrożnym? Jeśli pracujesz online, mieszkasz w Ukrainie i otrzymałeś RNTRC (RNOKPP).

Porada od prawnika: Nawet jeśli jesteś w Ukrainie „tymczasowo”, ale korzystasz z konta bankowego, wynajmujesz mieszkanie lub prowadzisz działalność, skonsultuj się z prawnikiem podatkowym. To znacznie tańsze niż kontrola podatkowa z dodatkowymi opłatami za 3 lata.

Zespół prawny Visit Ukraine świadczy pomoc obcokrajowcom, którzy:

● chcą uzyskać lub odnowić swoje RNTRC (RNOKPP);

● mają pytania dotyczące rezydencji podatkowej;

● chcą uniknąć podwójnego opodatkowania;

● potrzebują pomocy prawnej w przygotowaniu dokumentów lub składaniu deklaracji.

Wyjaśnimy, jak działać zgodnie z prawem, jakie dokumenty zbierać i co mówić organom podatkowym, abyś mógł spać spokojnie.

Zostaw prośbę na stronie Visit Ukraine, a nasi prawnicy ds. migracji pomogą ci uniknąć błędów, które mogą być kosztowne.

Przypominamy! TIN to kluczowy dokument do legalnego pobytu i działań prawnych w Ukrainie. Przeczytaj o 10 rzeczach, których obcokrajowcy nie mogą zrobić w Ukrainie bez TIN (RNTRC/RNOKPP) w naszym poprzednim artykule.

Chcesz wiedzieć więcej? Przeczytaj najnowsze wiadomości i przydatne materiały o Ukrainie i świecie w Sekcji wiadomości .

Zalecamy zakup, aby zapewnić sobie bezpieczną i komfortową podróż do Ukrainy: 

Ubezpieczenie Visit Ukraine – ubezpieczenie obejmujące ryzyko wojenne dla wjazdu i podróży po Ukrainie;

Ubezpieczenie samochodowe Visit Ukraine – ubezpieczenie samochodu z rozszerzonym zakresem w Ukrainie;

Porady prawne Visit Ukraine – kompleksowe wsparcie prawne przy wjeździe do Ukrainy;

Bilety Visit Ukraine – bilety autobusowe i kolejowe do/z Ukrainy;

Wycieczki Visit Ukraine – największa internetowa baza wycieczek do Ukrainy na każdą kieszeń;

Hotele Visit Ukraine – hotele na komfortowy pobyt w Ukrainie;

Merch Visit Ukraine – patriotyczna odzież i akcesoria z dostawą na całym świecie.

© 2018-2025, Visit Ukraine. Użycie, kopiowanie lub przedruk materiałów na tej stronie jest dozwolone tylko z linkiem (hiperlinkiem dla publikacji internetowych) do Visit Ukraine.

Wszelkie prawa zastrzeżone.