RNTRC (RNOKPP\TIN) e residenza fiscale in Ucraina: cosa devono sapere gli stranieri nel 2025

Gli stranieri in Ucraina spesso non sanno quando diventano residenti fiscali. Scopri perché hai bisogno di un RNTRC (RNOKPP), quali rischi comporta la doppia imposizione e come evitare problemi con le autorità fiscali

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Sempre più stranieri lavorano, investono o vivono in Ucraina. Tuttavia, anche con un ingresso relativamente facile nel mercato ucraino, molti di loro affrontano difficoltà imprevedibili, specialmente quando si tratta con le autorità fiscali.

Una delle ragioni principali è la mancanza di comprensione del ruolo del RNTRC (RNOKPP) e dello status di residente fiscale. Questo articolo spiega come evitare problemi con le autorità fiscali ucraine.

Che cos'è il RNTRC (RNOKPP) — e perché è necessario?

Il RNTRC (RNOKPP) è un numero di registrazione del contribuente che ha sostituito il numero di identificazione fiscale (TIN). Gli stranieri ne hanno bisogno dal primo giorno in cui hanno una delle seguenti intenzioni:

● firmare un contratto di locazione (in molti casi, questo è obbligatorio),

● aprire un conto bancario,

● lavorare in Ucraina, anche da remoto o come imprenditore individuale,

● acquistare immobili, un'auto, o ricevere un'eredità,

● registrare un'attività o iscriversi a un'università.

Importante: ottenere un RNTRC (RNOKPP) non ti rende automaticamente un residente fiscale in Ucraina. Ma è spesso il primo passo in questo processo.

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Chi è un residente fiscale in Ucraina — e come puoi evitare di diventarlo accidentalmente?

Un residente fiscale in Ucraina è una persona che:

1. È stata in Ucraina per più di 183 giorni in un periodo di 12 mesi, oppure

2. Ha il proprio centro di interessi vitali in Ucraina (famiglia, principale fonte di reddito), oppure

3. È ufficialmente registrata come residente ai sensi di accordi internazionali.

Se uno straniero soddisfa almeno uno di questi criteri, può essere considerato un residente fiscale in Ucraina anche senza un permesso di soggiorno. Pertanto, deve dichiarare tutti i propri redditi, compresi quelli ricevuti al di fuori dell'Ucraina.

Cosa significa questo in pratica? RNTRC (RNOKPP) ≠ residenza fiscale, ma avere un RNTRC (RNOKPP) è un segnale per le autorità fiscali. Se hai ricevuto un numero fiscale ma non dichiari il tuo reddito, questo potrebbe suscitare sospetti. Questo è particolarmente vero se utilizzi un conto bancario ucraino per ricevere reddito (anche reddito da freelance o trasferimenti dall'estero).

Quali sono i rischi di non conoscere la propria residenza fiscale?

1. Doppia imposizione: l'Ucraina potrebbe richiederti di pagare le tasse su redditi che hai già dichiarato nel tuo paese.

2. Penalità per non dichiarazione: se le autorità fiscali scoprono che avevi lo status di residente ma non hai presentato una dichiarazione dei redditi.

3. Blocco del conto o controlli fiscali se il RNTRC (RNOKPP) viene utilizzato senza una relazione sulle attività.

4. Tasse per diversi anni: Se viene stabilita la residenza, potresti essere soggetto a tasse e penalità aggiuntive per 3 anni.

Gli stranieri freelance, gli specialisti IT e gli imprenditori sono a rischio. Dopotutto, gli stranieri che lavorano da remoto in Ucraina spesso:

● ottengono un RNTRC (RNOKPP) (ad esempio, per aprire un conto bancario),

● vivono in Ucraina per lungo tempo (con un visto, permesso di soggiorno o senza registrazione),

● non capiscono di essere diventati residenti fiscali,

● non dichiarano il proprio reddito, considerandolo “straniero.”

Di conseguenza, c'è il rischio di richieste fiscali, specialmente se utilizzano banche ucraine.

Che cos'è la doppia imposizione e come può essere evitata?

L'Ucraina ha accordi di doppia imposizione con più di 70 paesi in tutto il mondo (inclusi la maggior parte dei paesi dell'UE, gli Stati Uniti, il Canada, Israele, ecc.).

Se sei residente in un altro paese, puoi fornire un certificato di residenza fiscale dal tuo paese (un documento che conferma che paghi le tasse lì). In questo caso, l'Ucraina non imporrà tasse una seconda volta, oppure ti verrà concessa una detrazione fiscale.

Come possono gli stranieri evitare problemi fiscali in Ucraina?

1. Definisci chiaramente il tuo stato fiscale: dove sei residente?

2. Ottieni un certificato di residenza fiscale dal tuo paese e rinnovalo ogni anno.

3. Usa il RNTRC (RNOKPP) in modo responsabile — solo nei limiti che non danno origine a obblighi fiscali in Ucraina.

4. Se hai reddito, assumi un consulente fiscale per presentare una dichiarazione dei redditi o notificare le autorità fiscali del tuo status di non residente.

Quindi,

Gli stranieri hanno bisogno di un RNTRC (RNOKPP)? Sì, per banche, immobili, lavoro e imprenditoria.

Un RNTRC (RNOKPP) mi rende residente? No, ma potrebbe essere un segnale per le autorità fiscali.

Che cos'è un residente fiscale? Una persona che è legata fisicamente o legalmente all'Ucraina.

Come evitare la doppia imposizione? Presenta un certificato del paese in cui paghi le tasse.

Quando dovresti fare attenzione? Se lavori online, vivi in Ucraina e hai ricevuto un RNTRC (RNOKPP).

Consiglio di un avvocato: Anche se sei in Ucraina “temporaneamente” ma utilizzi un conto bancario, affitti un alloggio o gestisci un'attività, consulta un avvocato fiscale. È molto più economico di un controllo fiscale con addebiti aggiuntivi per 3 anni.

Il team legale di Visit Ukraine fornisce assistenza agli stranieri che:

● vogliono ottenere o rinnovare il proprio RNTRC (RNOKPP);

● hanno domande sulla residenza fiscale;

● vogliono evitare la doppia imposizione;

● necessitano di assistenza legale nella preparazione di documenti o nella presentazione di dichiarazioni.

Spiegheremo come agire legalmente, quali documenti raccogliere e cosa dire alle autorità fiscali affinché tu possa dormire sonni tranquilli.

Lascia una richiesta sul sito di Visit Ukraine, e i nostri avvocati in materia di immigrazione ti aiuteranno a evitare errori che possono essere costosi.

Ti ricordiamo! Un TIN è un documento chiave per la residenza legale e le azioni legali in Ucraina. Leggi su 10 cose che gli stranieri non possono fare in Ucraina senza un TIN (RNTRC/RNOKPP) nel nostro articolo precedente.

Vuoi saperne di più? Leggi le ultime notizie e materiali utili sull'Ucraina e sul mondo nella sezione Notizie .

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