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10 sept.. 2024

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Quand les autorités fiscales et les banques peuvent bloquer une carte : instructions pour les entrepreneurs individuels

Q: Combien d'argent un entrepreneur individuel avec un compte bloqué peut-il débourser ?

Un entrepreneur individuel avec des comptes saisis ne peut effectuer des dépenses que dans une mesure limitée - pas plus de 13 400 UAH par mois (le montant de deux salaires minimums). Chaque année, la Loi ‘Sur le budget de l'État de l'Ukraine’ est modifiée pour déterminer le montant du salaire minimum, donc le montant de 13 400 UAH peut être modifié à partir de janvier de l'année suivante.

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Table of contents

Quand une banque peut-elle bloquer des comptes ?
Dans quels cas la surveillance financière des comptes des entrepreneurs individuels est-elle effectuée ?
Quand les autorités fiscales peuvent-elles bloquer le compte d'un entrepreneur ?
Un entrepreneur peut-il effectuer des dépenses si ses comptes ont été saisis ?
Comment puis-je effectuer des dépenses si mes comptes sont gelés ?

Quand les autorités fiscales et les banques peuvent bloquer une carte : instructions pour les entrepreneurs individuels

Le blocage du compte courant d'une entreprise est l'une des sanctions appliquées par les autorités fiscales pour garantir le paiement en temps voulu des impôts. Le blocage peut durer jusqu'à 3 mois. Découvrez dans quels cas la sanction est appliquée et quel est l'algorithme des actions si cela s'est déjà produit

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Récemment, les Ukrainiens ont été confrontés à un blocage massif de leurs comptes par les banques sans explication. Cela est particulièrement inconfortable pour les entrepreneurs individuels qui ont des obligations envers leurs clients. Dans quels cas une banque et le service fiscal peuvent-ils bloquer les comptes d'un client, quels sont les motifs de la surveillance financière et comment effectuer des paiements sur des comptes saisis, lisez dans l'article.

Quand une banque peut-elle bloquer des comptes ?

Les comptes peuvent être bloqués par la banque dans les cas suivants :

- il n'y a eu aucune transaction pendant 12 mois (et il n'y a pas de solde sur le compte)

- décès du client ;

- violation des obligations par le client en vertu de l'Accord ;

- la coopération peut entraîner des pertes financières, une détérioration de l'image de la banque ;

- soumission d'informations fausses par le client ;

- utilisation du compte à des fins autres que les besoins personnels ;

- les activités du client sont contraires à la loi ;

- suspicion de transactions de paiement illégales ;

- le résultat de la surveillance financière.

Auparavant, nous vous avons expliqué comment rembourser un prêt si vos comptes sont bloqués par le TCC. Lisez les détails pour les civils dans cet article.

Dans quels cas la surveillance financière des comptes des entrepreneurs individuels est-elle effectuée ?

Si une personne effectue des transactions financières dépassant 400 000 UAH (surtout s'il s'agit d'un retrait d'argent), elle peut être soupçonnée de blanchiment d'argent illégal. La banque peut appliquer une surveillance financière. Les comptes peuvent être bloqués pendant la période de cette surveillance ou à la suite de celle-ci. La banque ne fournit pas d'informations sur le motif du blocage.

Les motifs de la surveillance financière sont les suivants :

- le client effectue des transferts à l'étranger ou reçoit des transferts de l'étranger d'un montant supérieur à 50 000 UAH

- les transactions sont liées aux jeux d'argent et aux loteries ;

- il y a suspicion d'établissement de liens avec la Russie ou la Biélorussie ;

- l'adresse du client est fictive ou située dans un lieu d'enregistrement de masse ;

- les revenus provenant d'actifs (cryptomonnaie) dépassent 30 000 UAH ;

- un changement brusque de l'état des revenus du citoyen.

La Banque nationale a introduit des restrictions financières pour les Ukrainiens à l'étranger - lisez les détails dans l'article.

Quand les autorités fiscales peuvent-elles bloquer le compte d'un entrepreneur ?

La principale raison du blocage d'un compte est le retard dans le paiement des impôts. L'entrepreneur reçoit un avertissement écrit d'un possible blocage. Si l'entrepreneur ne paie pas les impôts dans le délai imparti, le service fiscal a le droit d'aller en justice pour recouvrer la dette. Le tribunal peut engager des poursuites contre un entrepreneur dans deux cas :

- S'il y a suspicion d'évasion fiscale ;

- S'il y a une dette fiscale importante.

Si l'entrepreneur n'a pas payé l'impôt, le service fiscal n'est pas obligé d'informer l'infracteur qu'il a saisi le tribunal. En général, le compte est bloqué pendant 72 heures, mais en cas de dettes importantes, la période peut être prolongée jusqu'à 3 mois.

Veuillez noter ! Conformément à l'article 54 de la loi sur les banques, les fonds d'un compte courant ne sont pas protégés contre la saisie, il peut donc n'y avoir aucune limite sur le montant qui sera exempté de saisie.

Pour plus d'informations sur les impôts pour les entreprises individuelles en 2024, veuillez lire le matériel.

Un entrepreneur peut-il effectuer des dépenses si ses comptes ont été saisis ?

Conformément à la loi ukrainienne « Sur les procédures d'exécution », les entrepreneurs individuels sont interdits d'effectuer des dépenses à partir de fonds saisis. La saisie peut être imposée sur plusieurs comptes dans la même banque ou sur des comptes dans différentes banques. Si le débiteur décide d'ouvrir un nouveau compte alors que les comptes existants sont déjà saisis, ce compte sera bloqué.

Un entrepreneur individuel dont les comptes sont saisis peut effectuer des dépenses uniquement dans des montants limités - pas plus de 13 400 UAH par mois (la somme de deux salaires minimums).

Veuillez noter ! Chaque année, la loi « Sur le budget de l'État de l'Ukraine » est modifiée pour déterminer le montant du salaire minimum, donc le montant de 13 400 UAH peut être modifié à partir de janvier de l'année suivante.

De plus, un entrepreneur individuel a le droit de payer des impôts et des taxes. Il convient de rappeler que le principal objectif de la saisie des comptes est de rembourser les dettes fiscales.

Comment puis-je effectuer des dépenses si mes comptes sont gelés ?

Si plusieurs comptes dans une ou plusieurs banques sont saisis, le débiteur doit s'adresser à l'agent d'exécution privé de l'État pour déterminer un compte courant à partir duquel les dépenses seront effectuées. La demande peut être soumise en personne ou par lettre. Elle peut également être soumise électroniquement, sous réserve de toutes les règles de gestion électronique des documents.

Éléments obligatoires de la demande :

- numéro de compte courant ;

- nom de la banque où le compte est ouvert

Veuillez noter : Un entrepreneur individuel est responsable de l'exactitude des informations fournies.

Dans les deux jours suivant la date de réception de la demande, l'agent d'exécution public ou privé émet une résolution dans laquelle le compte proposé est déterminé comme compte de dépenses pour le débiteur. Par la suite, au plus tard le jour ouvrable suivant, l'agent d'exécution public ou privé doit effectuer les actions suivantes

- envoyer la résolution émise à la banque ;

- vérifier d'autres procédures d'exécution contre cet entrepreneur individuel ;

- s'il existe de telles procédures, envoyer la résolution à un autre agent d'exécution privé et au service fiscal.

Si la procédure est respectée, le compte de dépenses sera approuvé.

Pour plus d'informations sur comment ouvrir une entreprise individuelle en Ukraine et les premières étapes qu'un entrepreneur privé doit suivre, lisez l'article de Visit Ukraine.

Pour une assistance juridique qualifiée, veuillez contacter les spécialistes de Visit Ukraine. Ils fournissent une assistance aux entrepreneurs individuels et aux personnes morales sur des questions commerciales et fiscales.

Vous voulez en savoir plus ? Lisez les dernières nouvelles et matériaux utiles sur l'Ukraine et le monde dans la section Actualités .

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Frequantly

asked questions

Quand un compte bancaire sera-t-il bloqué s'il n'est pas utilisé ?

Le compte courant sera bloqué s'il n'y a eu aucune transaction pendant 12 mois et qu'il n'y a pas de solde sur le compte.

Quel est le montant minimum pour le suivi financier ?

Quand un tribunal engage-t-il des poursuites contre un entrepreneur ?

Combien de temps un compte est-il bloqué par la banque ?

Combien d'argent un entrepreneur individuel avec un compte bloqué peut-il débourser ?