Podwójne opodatkowanie Ukraińców: jak to działa, kto jest zobowiązany do płacenia podatków dwa razy i jak złożyć deklarację?

Zgodnie z Kodeksem podatkowym, Ukraińcy przebywający za granicą i mający dochody, ale posiadający stałe miejsce zamieszkania w Ukrainie, są rezydentami Ukrainy. Oznacza to, że muszą złożyć zeznanie podatkowe. Szczegółowo wyjaśnimy, jak to zrobić, kto jest zobowiązany do płacenia podatków dwa razy i jaka opłata będzie musiała być uiszczona w każdym przypadku

Pomoc prawna dla Ukraińców w Ukrainie i za granicą

POBIERZ

Obywatele Ukrainy, którzy uzyskują dochody i przebywają za granicą, ale są zarejestrowani (na stałe zamieszkujący) w Ukrainie, są uważani za rezydentów Ukrainy. Zgodnie z Kodeksem podatkowym Ukrainy, dochody takich osób w Ukrainie i za granicą powinny być opodatkowane zgodnie z obowiązującym prawem. Wyjaśnimy, jak to działa i jak złożyć zeznanie podatkowe poniżej.

Podstawa prawna: kto musi płacić podatki w Ukrainie od dochodów zagranicznych?

Zgodnie z obowiązującym prawem, jeśli osoba fizyczna przebywa za granicą przez dłuższy czas, ale ma miejsce stałego zamieszkania w Ukrainie, ma bliskie więzi osobiste lub gospodarcze (centrum życiowych interesów) w Ukrainie i jest obywatelem Ukrainy, taka osoba będzie uznawana przez organ podatkowy za rezydenta Ukrainy. A wszelkie dochody uzyskane przez osoby, które są rezydentami Ukrainy, powinny być opodatkowane zgodnie z zasadami Kodeksu podatkowego.

W związku z tym osoby fizyczne - rezydenci Ukrainy, którzy uzyskali dochody zagraniczne muszą złożyć zeznanie podatkowe o majątku i dochodach do organu podatkowego w miejscu swojej rejestracji.

Jak złożyć zeznanie podatkowe od dochodów i majątku?

Płatnik podatku jest zobowiązany do wskazania swojego dochodu (w tym dywidend), określając nie tylko ich wysokość i wysokość podatku, ale także nazwę kraju, z którego uzyskano dochód zagraniczny oraz walutę, w której taki dochód został naliczony.

Kwota dochodu w zeznaniu podatkowym musi być wskazana w hrywna i kopiejki. W związku z tym dochody uzyskane w walucie obcej powinny być przeliczone na hrywna według kursu NBU obowiązującego w momencie uzyskania takiego dochodu.

Deklaracja powinna być złożona do organu kontrolnego w jeden z następujących sposobów według wyboru płatnika podatku

– osobiście przez płatnika podatku lub upoważnioną osobę;

– pocztą z potwierdzeniem odbioru i wykazem załączników;

– w formie elektronicznej przez osobiste konto elektroniczne na stronie serwisu podatkowego (należy posiadać klucz elektroniczny).

Odwiedź Ukrainę w mediach społecznościowych: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok

Co jeśli już zapłaciłeś podatki za granicą?

Deklaracja dochodów i zaliczenie podatków zapłaconych za granicą również odbywa się poprzez złożenie deklaracji majątkowej i dochodowej. Aby potwierdzić prawo do zaliczenia podatków i opłat zapłaconych poza Ukrainą, osoby fizyczne będące rezydentami muszą uzyskać zaświadczenie z organu rządowego kraju, które wskazuje wysokość zapłaconego podatku i opłaty oraz przedmiot opodatkowania.

Po tym zaświadczenie to musi być zalegalizowane w zagranicznej misji dyplomatycznej Ukrainy w tym kraju, chyba że w przepisach prawa są wyjątki (na przykład, jeśli Ukraina zawarła umowę o pomocy prawnej z tym krajem, na podstawie której nie jest wymagane dodatkowe poświadczenie dokumentów).

Możesz sprawdzić, które kraje zawarły międzynarodowe umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania na stronie Ministerstwa Finansów Ukrainy pod tym linkiem.

Jednak jeśli nie ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z krajem, w którym osoba fizyczna mieszka i pracuje, to podatki są płacone w Ukrainie wielokrotnie, a mianowicie podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 18% oraz opłata wojskowa w wysokości 1,5%.

Dodatkowe możliwości: jak odzyskać część zapłaconych podatków?

Po zadeklarowaniu swoich dochodów, obywatele Ukrainy mają możliwość nie tylko uniknięcia podwójnego opodatkowania, ale także odzyskania nadpłaconych podatków i uzyskania dodatkowych świadczeń socjalnych, takich jak zasiłki na dzieci. Ta możliwość jest dostępna dla wszystkich obywateli, którzy oficjalnie pracują i płacą podatki w Europie. Nadpłata sama w sobie występuje, ponieważ pracodawcy w 9 na 10 przypadków przekazują stałą kwotę do organów podatkowych, która przekracza rzeczywistą wysokość podatków, które pracownik powinien był zapłacić. To właśnie ta różnica w nadpłaconych podatkach może być zwrócona po złożeniu zeznania podatkowego.

Eksperci podatkowi mogą pomóc Ci obliczyć możliwą kwotę zwrotu i bezpośrednio otrzymać Twoje nadpłacone środki. Jedną z najbardziej znanych firm w tej dziedzinie jest RT Tax, która już pomogła ponad 250 000 pracowników z całego świata odzyskać swoje podatki. Pamiętaj, że firma oferuje usługi bez zaliczek - płacisz procent od opłaty za usługę tylko wtedy, gdy skutecznie odzyskasz swój zwrot podatku. Więc, bądź w kontakcie i odzyskaj swoje należne pieniądze z ekspertami RT Tax.

Czy obywatele Ukrainy za granicą muszą płacić opłatę wojskową?

Zgodnie z wyjaśnieniami organów podatkowych, podatki zapłacone za granicą nie są brane pod uwagę przy obliczaniu i płaceniu opłaty wojskowej. W związku z tym kwota dochodu zagranicznego podlega opłacie wojskowej w Ukrainie w wysokości 1,5%, niezależnie od wysokości podatków zapłaconych za granicą.

Jeśli potrzebujesz dalszych wyjaśnień dotyczących podwójnego opodatkowania lub płatności podatków, skontaktuj się z prawnikami Visit Ukraine w celu uzyskania porady. Nasi specjaliści odpowiedzą na Twoje pytania i pomogą Ci rozwiązać Twoje bieżące problemy. Możesz zamówić konsultację prawną, postępując zgodnie z tym linkiem.

Przypominamy! Władze ukraińskie ustaliły plan zwiększenia podatków dla przedsiębiorców indywidualnych i ustaliły nowy poziom minimum egzystencji i płac, co odpowiednio wpłynęło na wysokość podatków dla przedsiębiorców indywidualnych grup I-III. Przeczytaj, ile teraz muszą płacić osoby fizyczne i jakich innych zmian można się spodziewać w najbliższej przyszłości w naszym poprzednim artykuł.

Foto: brizmaker, Getty Images/iStockphoto