Doppia imposizione per gli ucraini: come funziona, chi è obbligato a pagare le tasse due volte e come presentare una dichiarazione?

Secondo il Codice Fiscale, gli ucraini che si trovano all'estero e hanno un reddito ma hanno residenza permanente in Ucraina sono residenti in Ucraina. Ciò significa che devono presentare una dichiarazione dei redditi. Spiegheremo in dettaglio come fare, chi è obbligato a pagare le tasse due volte e quale tassa dovrà essere pagata in ogni caso

Assistenza legale per gli ucraini in Ucraina e all'estero

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Gli ucraini che ricevono reddito e soggiornano all'estero, ma sono registrati (residenti permanenti) in Ucraina, sono considerati residenti in Ucraina. E secondo il Codice Fiscale dell'Ucraina, il reddito di tali persone in Ucraina e all'estero deve essere tassato in conformità con la legislazione vigente. Spiegheremo come funziona e come presentare una dichiarazione dei redditi qui di seguito.

Quadro giuridico: chi deve pagare le tasse in Ucraina sul reddito estero?

Secondo la legislazione vigente, se un individuo soggiorna all'estero per un lungo periodo, ma ha un luogo di residenza permanente in Ucraina, ha legami personali o economici stretti (centro degli interessi vitali) in Ucraina ed è un cittadino ucraino, tale persona sarà considerata dall'autorità fiscale come residente in Ucraina. E qualsiasi reddito ricevuto da individui che sono residenti in Ucraina deve essere tassato in conformità con le regole del Codice Fiscale.

Pertanto, gli individui - residenti in Ucraina che hanno ricevuto reddito estero devono presentare una dichiarazione dei redditi e dei beni all'autorità fiscale presso il loro luogo di registrazione.

Come presentare una dichiarazione dei redditi e dei beni?

Il contribuente è obbligato a indicare il proprio reddito (inclusi i dividendi), specificando non solo l'importo e l'ammontare delle tasse, ma anche il nome del paese da cui è stato ricevuto il reddito estero e la valuta in cui tale reddito è stato accreditato.

L'importo del reddito nella dichiarazione deve essere indicato in grivnie e copechi. Pertanto, il reddito ricevuto in valuta estera deve essere convertito in grivnie al tasso di cambio della Banca Nazionale dell'Ucraina in vigore al momento della ricezione di tale reddito.

La dichiarazione deve essere presentata all'autorità di controllo in uno dei seguenti modi a scelta del contribuente

– di persona dal contribuente o da una persona autorizzata;

– per posta con ricevuta di ritorno e un elenco di allegati;

– in forma elettronica tramite un conto elettronico personale sul sito del servizio fiscale (è necessario avere una chiave elettronica).

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Cosa fare se hai già pagato le tasse all'estero?

La dichiarazione del reddito e l'accredito delle tasse pagate all'estero avviene anche presentando una dichiarazione dei beni e del reddito. Per confermare il diritto all'accredito delle tasse e dei tributi pagati al di fuori dell'Ucraina, gli individui residenti devono ottenere un certificato da un'agenzia governativa del paese, che indica l'importo delle tasse e dei tributi pagati e l'oggetto della tassazione.

Dopo di ciò, questo certificato deve essere legalizzato presso una missione diplomatica straniera dell'Ucraina in quel paese, a meno che non ci siano eccezioni nella legislazione (ad esempio, se l'Ucraina ha stipulato un accordo di assistenza legale con quel paese, sulla base del quale non è necessaria alcuna ulteriore certificazione dei documenti).

Puoi controllare quali paesi hanno concluso trattati internazionali contro la doppia imposizione sul sito del Ministero delle Finanze dell'Ucraina a questo link.

Tuttavia, se non c'è nessun trattato di doppia imposizione con il paese in cui un individuo vive e lavora, allora le tasse vengono pagate in Ucraina nuovamente, vale a dire, l'imposta sul reddito personale al tasso del 18% e il tributo militare al tasso dell'1,5%.

Opportunità aggiuntive: come rimborsare parte delle tasse pagate?

Dopo aver dichiarato il proprio reddito, gli ucraini hanno l'opportunità non solo di evitare la doppia imposizione, ma anche di rimborsare le tasse pagate in eccesso e ricevere ulteriori benefici sociali, come i sussidi per i bambini. Questa opportunità è disponibile per tutti i cittadini che lavorano ufficialmente e pagano le tasse in Europa. L'eccedenza stessa si verifica perché i datori di lavoro in 9 casi su 10 trasferiscono un importo fisso alle autorità fiscali che supera l'importo effettivo delle tasse che il dipendente avrebbe dovuto pagare. È questa differenza nelle tasse pagate in eccesso che può essere rimborsata dopo aver presentato una dichiarazione dei redditi.

Gli esperti fiscali possono aiutarti a calcolare l'importo possibile del rimborso e a ricevere direttamente i tuoi fondi pagati in eccesso. Una delle aziende più conosciute in questo settore è RT Tax, che ha già aiutato più di 250.000 dipendenti di tutto il mondo a riavere indietro le loro tasse. Tieni presente che l'azienda offre servizi senza pagamenti anticipati - paghi una percentuale della commissione di servizio solo se ottieni con successo il rimborso delle tasse. Quindi, rimani in contatto e riavrai i tuoi soldi legittimi con gli esperti di RT Tax.

Gli ucraini all'estero devono pagare il tributo militare?

Secondo le spiegazioni delle autorità fiscali, le tasse pagate all'estero non vengono considerate per il calcolo e il pagamento del tributo militare. Di conseguenza, l'importo del reddito estero è soggetto a tributo militare in Ucraina al tasso dell'1,5%, indipendentemente dall'importo delle tasse pagate all'estero.

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Ti ricordiamo! Le autorità ucraine hanno fissato un piano per aumentare le tasse per gli imprenditori individuali e stabilire un nuovo livello di minimo vitale e salari, che ha di conseguenza influito sull'importo delle tasse per gli imprenditori individuali dei gruppi I-III. Leggi quanto devono pagare ora gli individui e quali altre modifiche aspettarsi nel prossimo futuro nel nostro precedente articolo.

Foto: brizmaker, Getty Images/iStockphoto