Si un empresario individual sin ingresos necesita presentar una declaración de impuestos y pagar impuestos: explicación de expertos

El 1 de enero comienza el período de informes para el año anterior para los emprendedores individuales. Cada grupo de emprendedores tiene sus propias características. Una categoría completamente separada está compuesta por aquellos que no recibieron ningún ingreso durante el período de informes. Descubre todos los detalles de la tributación y la declaración en el primer trimestre de 2025

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A partir del 1 de enero de 2025, comienza el período de informes para los emprendedores individuales del año anterior, 2024. Las peculiaridades de dicho informe diferirán para los emprendedores en los sistemas de tributación general y simplificada. Es importante prestar atención a todos los detalles, ya que los errores en la declaración pueden resultar en multas. Muchos propietarios únicos que cesaron sus actividades o no tuvieron ingresos en 2024 no saben si necesitan pagar impuestos y presentar una declaración. Las respuestas a estas y otras preguntas son proporcionadas por expertos en hacer negocios en Ucrania: hemos recopilado la información más necesaria en este artículo.

¿Deben los emprendedores sin ingresos presentar declaraciones de impuestos?

Los emprendedores que no tienen ingresos o han cesado sus actividades aún deben presentar declaraciones de impuestos.

Si un emprendedor no tuvo ingresos durante el período de informes, presenta una llamada 'declaración cero'. Las autoridades fiscales no pueden verificar si hubo ingresos durante el período de informes o no, por lo que la presentación es obligatoria. Si la declaración no se presenta o se presenta tarde, el contribuyente enfrenta multas.

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Presentación de informes electrónicos para emprendimientos individuales de diferentes grupos

Grupos 1 y 2 emprendedores individuales

1. El informe anual debe presentarse antes del 3 de marzo de 2025.

2. La contribución social unificada para el 4º trimestre del año anterior debe pagarse antes del 19 de enero de 2025 (UAH 5,280 voluntariamente).

3. Paga la tasa militar de enero antes del 20 de enero de 2025.

4. Paga el impuesto social unificado de enero antes del 20 de enero de 2025 (UAH 302.80 para propietarios únicos del grupo 1 y UAH 1600 para propietarios únicos del grupo 2).

Grupo 3 emprendedores individuales

1. Presenta un informe anual para el 5% antes del 10 de febrero de 2025.

2. La contribución social unificada para el 4º trimestre del año anterior debe pagarse antes del 19 de enero de 2025 (UAH 5280 voluntariamente).

4. Paga el impuesto social unificado para el 4º trimestre antes del 19 de febrero de 2025.

¡Tenga en cuenta! A partir del 1 de enero, el impuesto social unificado será obligatorio para la mayoría de los emprendedores y será del 22%.

Anteriormente, te informamos que los impuestos para todos los grupos de propietarios únicos aumentarán a partir del 1 de enero de 2025. Más información está disponible en el sitio web.

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¿Cómo puedo presentar una declaración de impuestos electrónica?

De acuerdo con la cláusula 16.1.3 del Artículo 16 del Código Fiscal, los contribuyentes están obligados a presentar informes, incluidas las declaraciones, a las autoridades de supervisión.

Conforme a la cláusula 36.1 del Artículo 36 del Código Fiscal, un contribuyente está obligado a calcular, declarar y pagar la cantidad de impuestos para el período de informes.

De acuerdo con la cláusula 17.1.15 del Artículo 17 del Código Fiscal, la presentación de informes puede hacerse en una oficina electrónica o en papel, a menos que la presentación electrónica sea obligatoria. Además, en 2024, los propietarios únicos de los grupos 1, 2 y 3 que paguen el Impuesto Único podrán hacerlo a través de Diia si

- no tienen empleados

- no son contribuyentes del IVA;

- no han cambiado su grupo de tributación desde principios de 2021;

- no están en proceso de terminar su actividad empresarial.

Si necesitas cambiar tu grupo de tributación, puedes encontrar instrucciones detalladas aquí.

De acuerdo con la cláusula 42.6 del Artículo 42 del Código Fiscal, el gabinete electrónico está abierto las 24 horas del día, excepto por el tiempo necesario para su mantenimiento. El mantenimiento solo puede llevarse a cabo de 20:00 a 8:00, excepto el día en que vencen las declaraciones de impuestos.

En todas las etapas de la declaración, deducción de impuestos, ejecución de contratos y certificados de finalización, puedes contactar a nuestros especialistas en negocios en Ucrania. ¡Siéntete seguro y evita situaciones imprevistas en el proceso de desarrollar tu propio negocio!

¡Solo un recordatorio! Una de las disposiciones de la nueva ley fiscal es un aumento en la tasa militar. Los detalles están en el sitio web.

Foto: Noticias / Administración Estatal Regional de Lviv

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