Ucrania comienza a verificar las cuentas de los ciudadanos en el extranjero: cómo funcionará y quiénes se verán afectados

El 30 de septiembre, Ucrania se unió al intercambio internacional de información sobre cuentas financieras basado en el estándar CRS. Como resultado, la provisión de beneficios sociales a los refugiados puede optimizarse, de modo que solo aquellos que realmente lo necesiten recibirán asistencia. Infórmate sobre los cambios y las categorías de refugiados que pueden perder sus beneficios

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El 20 de marzo de 2023, se adoptó la Ley N.º 2970-IX \"Sobre enmiendas al Código Tributario de Ucrania y otros actos legislativos de Ucrania en relación con la implementación del estándar internacional para el intercambio automático de información sobre cuentas financieras\". Ucrania planea realizar el primer intercambio de este tipo con otros países el 30 de septiembre de este año. Lea cómo esto afectará los pagos sociales a los refugiados ucranianos en este artículo.

¿Qué se sabe actualmente sobre el intercambio internacional de datos financieros que llevará a cabo Ucrania?

El intercambio de datos se basará en información del segundo trimestre de 2023. Posteriormente, los estados participantes informarán anualmente sobre el año calendario anterior.

Con bastante frecuencia, los empresarios ucranianos atraen inversiones extranjeras, que, por supuesto, deben tenerse en cuenta en los informes financieros. Puede averiguar quién invierte más en empresas ucranianas en este artículo.

¿A qué información tendrán acceso las autoridades extranjeras en función de los datos obtenidos?

120 países tendrán acceso a los datos del sistema financiero ucraniano, a saber:

- cuentas bancarias abiertas de ucranianos;

- participación en campañas de seguros e inversiones;

- ingresos regulares de fondos a cuentas (se trata de ganancias por el alquiler de bienes raíces);

- ingresos por la venta de bienes raíces.

Con base en los datos, las autoridades locales en el extranjero pueden revisar los fundamentos para los pagos sociales: solo aquellos que lo necesiten los recibirán. Cada caso se considerará de manera individual.

Las autoridades fiscales ucranianas también tendrán acceso a cuentas extranjeras de sus ciudadanos, lo que hará que el sistema sea mucho más abierto y transparente. Para más detalles, siga el enlace.

¿Qué categorías de personas se considerarán en detalle para determinar la necesidad de pagos?

En primer lugar, se prestará atención a la población en edad laboral que recibe asistencia social en los países que han otorgado asilo.

¿Se revisarán también los datos de las mujeres que cuidan a un niño y reciben pagos de un esposo ucraniano?

Las cuentas de pensiones serán revisadas por los servicios sociales.

Más información sobre cómo usar una tarjeta bancaria ucraniana en el extranjero se puede encontrar aquí.

¿Qué categorías de refugiados se verán privadas de pagos?

En primer lugar, las personas que oculten sus ingresos en Ucrania se verán privadas de pagos. Si se detecta un fraude a gran escala, los refugiados tendrán que pagar multas sustanciales. Debe recordarse que después del 30 de septiembre de 2024, las autoridades de cada país conectado a la red CRS tendrán acceso a información sobre propiedades y cuentas.

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¿Qué datos se presentan en el informe CRS?

De acuerdo con el Estándar General para la Presentación de Informes y Diligencia Debida sobre Cuentas Financieras (publicación de la OCDE, traducida al ucraniano), proporcionamos una lista de datos que una institución financiera informante debe proporcionar.

Para un individuo:

1) Nombre;

2) Dirección;

3) Jurisdicción(es) del individuo;

4) NIT;

5) Fecha y lugar de nacimiento.

Para una entidad legal:

1) Nombre;

2) Dirección;

3) Jurisdicción(es) de la entidad;

4) NIT (EDRPOU) de la organización;

5) Nombre de la persona informante;

2) Dirección de la persona informante;

3) Jurisdicción(es) de la persona informante;

4) NIT de la persona informante;

5) Fecha y lugar de nacimiento de la persona informante.

Para todas las categorías:

1) número de cuenta;

2) nombre y número de identificación de la institución financiera informante;

3) saldo o valor de la cuenta al final del período de informe;

4) fecha de cierre de la cuenta (si corresponde);

5) el monto bruto total acreditado al titular durante el período de informe (diferente para cuentas de custodia, depósito y otras cuentas).

¿Cómo se llevará a cabo la auditoría?

Según OBOZ.UA, citando a un consultor fiscal del Centro de Apoyo y Desarrollo Empresarial de Kyiv, solo se espera que la primera etapa del intercambio de información comience el 30 de septiembre. Esto incluirá cuentas con un saldo de un millón de dólares o más y nuevas cuentas.

En general, las auditorías se llevarán a cabo en dos etapas:

▪️ 30 de septiembre de 2024 - intercambio de datos sobre nuevas cuentas abiertas después del 1 de julio de 2023 y cuentas de alto valor de individuos (más de 1 millón de USD a partir del 30 de junio de 2023);

▪️ el 30 de septiembre de 2025 - sobre cuentas de bajo valor (menos de 1 millón de USD a partir del 30 de junio de 2023) y cuentas de organizaciones con un saldo o valor que exceda los 250 mil USD.

Como se explica en el artículo, los ucranianos recibirán un cuestionario CRS-1, en el que proporcionarán datos personales, así como indicarán en qué países tienen residencia fiscal y qué número de identificación fiscal tienen en ese país, dice Tomashevska. En otras palabras, para que los datos de Ucrania se envíen a Alemania, un ucraniano debe indicar su residencia fiscal en Alemania en el formulario de solicitud, así como su NIT allí.

Si se encuentra que una persona ha violado la ley o ha proporcionado intencionalmente información falsa, se impone una multa de 800,000 UAH.

Además, si la información del cliente cambia (por ejemplo, dirección de residencia o residencia), debe notificar al agente financiero dentro de los 30 días. Ignorar este requisito otorga a la institución financiera el derecho a rescindir unilateralmente las relaciones comerciales con el cliente.

¿Quién puede enfrentar problemas?

El consultor explica que no son tanto los impuestos ucranianos los que pueden causar problemas, sino los europeos. Por ejemplo, si un refugiado recibió asistencia social en uno de los países de la UE y no tenía derecho a ello debido a ingresos en Ucrania, entonces después del intercambio de información, esta persona puede ser multada.

Como se mencionó anteriormente, las verificaciones actualmente afectan a una pequeña proporción de ciudadanos ucranianos. 

También puede estar interesado en información sobre la doble imposición para los ucranianos. Lea sobre las peculiaridades de funcionamiento, la doble imposición y la presentación de una declaración en este artículo.

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Ihor Usyk es el Jefe del Departamento Legal en Visit Ukraine

La interacción financiera entre los servicios fiscales y sociales es un fenómeno relativamente nuevo para los ucranianos. Puede contactar a VisitUkraine especialistas para asistencia legal . De esta manera, puede reducir los riesgos de pérdidas financieras al viajar al extranjero.

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