Ukraina zaczyna sprawdzać konta obywateli za granicą: jak to będzie działać i kogo to dotknie

30 września Ukraina przystąpiła do międzynarodowej wymiany informacji o kontach finansowych na podstawie standardu CRS. W rezultacie przyznawanie świadczeń socjalnych dla uchodźców może zostać zoptymalizowane, tak aby tylko ci, którzy naprawdę ich potrzebują, otrzymali pomoc. Dowiedz się o zmianach i kategoriach uchodźców, którzy mogą stracić swoje świadczenia

Pomoc prawna w sprawach migracyjnych

Pobierz

20 marca 2023 roku przyjęto ustawę nr 2970-IX \"O zmianach w Kodeksie podatkowym Ukrainy oraz innych aktach prawnych Ukrainy dotyczących wdrożenia międzynarodowego standardu automatycznej wymiany informacji o rachunkach finansowych\". Ukraina planuje przeprowadzić pierwszą taką wymianę z innymi krajami 30 września tego roku. Przeczytaj, jak wpłynie to na płatności socjalne dla ukraińskich uchodźców w tym artykule.

Co obecnie wiadomo o międzynarodowej wymianie danych finansowych, którą przeprowadzi Ukraina?

Wymiana danych będzie oparta na informacjach za drugi kwartał 2023 roku. Następnie państwa uczestniczące będą składać coroczne raporty za poprzedni rok kalendarzowy.

Dość często ukraińscy przedsiębiorcy przyciągają zagraniczne inwestycje, które oczywiście powinny być uwzględnione w raportach finansowych. Możesz dowiedzieć się, kto inwestuje najwięcej w ukraińskie firmy w tym artykuł.

Do jakich informacji będą miały dostęp zagraniczne władze na podstawie uzyskanych danych?

120 krajów będzie miało dostęp do danych ukraińskiego systemu finansowego, a mianowicie:

- otwarte rachunki bankowe Ukraińców;

- uczestnictwo w kampaniach ubezpieczeniowych i inwestycyjnych;

- regularne wpływy środków na rachunki (mówimy o zyskach z wynajmu nieruchomości);

- dochody ze sprzedaży nieruchomości.

Na podstawie danych lokalne władze za granicą mogą zrewidować podstawy do płatności socjalnych - tylko osoby potrzebujące je otrzymają. Każdy przypadek będzie rozpatrywany indywidualnie.

Ukraińskie organy podatkowe będą miały również dostęp do zagranicznych rachunków swoich obywateli, co uczyni system znacznie bardziej otwartym i przejrzystym. Aby uzyskać więcej informacji, proszę kliknąć w link.

Jakie kategorie osób będą szczegółowo rozpatrywane w celu określenia potrzeby płatności?

Przede wszystkim uwaga zostanie zwrócona na ludność w wieku produkcyjnym otrzymującą pomoc społeczną w krajach, które udzieliły azylu.

Czy dane kobiet opiekujących się dzieckiem i otrzymujących płatności od ukraińskiego męża również będą analizowane?

Rachunki emerytalne będą sprawdzane przez służby socjalne.

Więcej informacji na temat korzystania z ukraińskiej karty bankowej za granicą można znaleźć tutaj.

Jakie kategorie uchodźców będą pozbawione płatności?

Przede wszystkim osoby, które ukrywają swoje dochody w Ukrainie, będą pozbawione płatności. W przypadku wykrycia oszustwa na dużą skalę uchodźcy będą musieli zapłacić znaczne kary. Należy pamiętać, że po 30 września 2024 roku władze każdego kraju podłączonego do sieci CRS będą miały dostęp do informacji o majątku i rachunkach.

Odwiedź Ukrainę w mediach społecznościowych: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok

Jakie dane są przedstawione w raporcie CRS?

Zgodnie z Ogólnym Standardem Raportowania i Należytej Staranności w zakresie Rachunków Finansowych (publikacja OECD, przetłumaczona na język ukraiński), przedstawiamy listę danych, które instytucja finansowa składająca raport musi dostarczyć.

Dla osoby fizycznej:

1) Imię i nazwisko;

2) Adres;

3) Jurysdykcja(y) osoby;

4) NIP;

5) Data i miejsce urodzenia.

Dla osoby prawnej:

1) Nazwa;

2) Adres;

3) Jurysdykcja(y) osoby;

4) NIP (EDRPOU) organizacji;

5) Nazwa osoby składającej raport;

2) Adres osoby składającej raport;

3) Jurysdykcja(y) osoby składającej raport;

4) NIP osoby składającej raport;

5) Data i miejsce urodzenia osoby składającej raport.

Dla wszystkich kategorii:

1) numer konta;

2) nazwa i numer identyfikacyjny instytucji finansowej składającej raport;

3) saldo konta lub wartość na koniec okresu sprawozdawczego;

4) data zamknięcia konta (jeśli dotyczy);

5) całkowita kwota brutto przypisana Właścicielowi w okresie sprawozdawczym (inna dla rachunków depozytowych, powierniczych i innych).

Jak będzie przebiegać audyt?

Zgodnie z OBOZ.UA, powołując się na doradcę podatkowego w Kijowskim Centrum Wsparcia i Rozwoju Biznesu, tylko pierwszy etap wymiany informacji ma rozpocząć się 30 września. Będzie to obejmować konta z saldem wynoszącym milion dolarów lub więcej oraz nowe konta.

Ogólnie audyty będą się odbywać w dwóch etapach:

▪️ 30 września 2024 - wymiana danych o nowych kontach otwartych po 1 lipca 2023 roku oraz kontach o wysokiej wartości osób fizycznych (powyżej 1 miliona USD na 30 czerwca 2023 roku);

▪️ 30 września 2025 - dotyczących kont o niskiej wartości (poniżej 1 miliona USD na 30 czerwca 2023 roku) oraz kont organizacji z saldem lub wartością przekraczającą 250 tysięcy USD.

Jak wyjaśniono w artykule, Ukraińcy otrzymają kwestionariusz CRS-1, w którym podadzą dane osobowe oraz wskażą, w jakich krajach mają rezydencję podatkową i jaki numer podatkowy mają w tym kraju, mówi Tomaszewska. Innymi słowy, aby dane z Ukrainy mogły zostać wysłane do Niemiec, Ukrainiec musi wskazać swoją rezydencję podatkową w Niemczech w formularzu zgłoszeniowym, a także swój NIP tam.

Jeśli osoba zostanie uznana za naruszającą prawo lub świadomie podającą fałszywe informacje, nałożona zostanie kara w wysokości 800 000 UAH.

Dodatkowo, jeśli zmieniają się dane klienta (na przykład adres zamieszkania lub rezydencja), musi on powiadomić agenta finansowego w ciągu 30 dni. Ignorowanie tego wymogu daje instytucji finansowej prawo do jednostronnego rozwiązania stosunków biznesowych z klientem.

Kto może napotkać problemy?

Konsultant wyjaśnia, że to nie tyle ukraińskie podatki mogą powodować problemy, co europejskie. Na przykład, jeśli uchodźca otrzymał pomoc społeczną w jednym z krajów UE i nie miał do niej prawa z powodu dochodów w Ukrainie, to po wymianie informacji ta osoba może zostać ukarana.

Jak wspomniano powyżej, kontrole obecnie dotyczą niewielkiej części obywateli Ukrainy. 

Możesz być również zainteresowany informacjami na temat podwójnego opodatkowania dla Ukraińców. Przeczytaj o szczegółach funkcjonowania, podwójnym opodatkowaniu i składaniu deklaracji w tym artykuł.

Chcesz wiedzieć więcej? Przeczytaj najnowsze wiadomości i przydatne materiały o Ukrainie i świecie w sekcji Wiadomości .

<\/span>

Ihor Usyk jest szefem działu prawnego w Visit Ukraine

Interakcja finansowa między służbami podatkowymi a socjalnymi jest stosunkowo nowym zjawiskiem dla Ukraińców. Możesz skontaktować się z VisitUkraine specjalistami w celu uzyskania pomocy prawnej. Dzięki temu możesz zredukować ryzyko strat finansowych podczas podróży za granicę.

Masz dodatkowe pytania? Skontaktuj się z infolinią Visit Ukraine (<\/span>Telegram | <\/span>WhatsApp).

Nasza rekomendacja na bezpieczną i komfortową podróż: 

Ubezpieczenie Visit Ukraine - ubezpieczenie na bezpieczny pobyt za granicą bez zbędnych wydatków;

Zielona Karta - obowiązkowe ubezpieczenie samochodu na podróż za granicą;

Bilety Visit Ukraine - rezerwuj bilety na autobusy, pociągi i samoloty do/z Ukrainy oraz między miastami na całym świecie;

Usługa prywatnego prawnika - profesjonalne wsparcie prawne w sprawach wizowych i migracyjnych;

Merch Visit Ukraine - kupuj patriotyczną odzież i akcesoria z dostawą na całym świecie.

© 2018-2024, Visit Ukraine. Użycie, kopiowanie lub przedruk materiałów na tej stronie dozwolone jest tylko z linkiem (hiperlinkiem dla publikacji internetowych) do Visit Ukraine.

<\/span>

Wszystkie prawa zastrzeżone.