Податкові пільги для іноземних інвесторів в Україні у 2025 році: як вкласти капітали вигідно?

Україна у 2025 році пропонує широкий спектр податкових пільг для іноземних інвесторів. Дізнайтеся, які стимули доступні та як їх використати ефективно

Отримайте професійну юридичну підтримку для інвесторів та бізнесу в Україні

ОТРИМАТИ

У 2025 році Україна продовжує створювати сприятливе середовище для залучення іноземних інвестицій, пропонуючи широкий спектр податкових пільг та стимулів. У контексті європейської інтеграції та потреби відновлення економіки країна фокусується на прозорості, стабільності та конкурентоспроможності свого податкового режиму. Для потенційних інвесторів це означає не лише зниження витрат, а й підвищення безпеки вкладень.

Податкова підтримка для інвестпроєктів зі значними інвестиціями: як це працює в Україні

Ключовим механізмом державної підтримки виступає Закон України «Про державну підтримку інвестиційних проєктів зі значними інвестиціями» № 1116-IX. У межах цього закону інвестор, який реалізує великий інвестиційний проєкт, може розраховувати на такі пільги:

● Звільнення від податку на прибуток на строк до 5 років;
● Звільнення від імпортного мита та ПДВ на ввезення нового обладнання та комплектуючих;
● Пільги у земельному оподаткуванні — можливе зниження орендної плати або повне звільнення від земельного податку;
● Можливість укласти прямий договір з державою, що дає правову та процедурну визначеність.

Для отримання пільг інвестиція повинна перевищувати 20 мільйонів євро, передбачати створення не менше 80 робочих місць та реалізовуватись у межах п’яти років.

Індустріальні парки та зони пріоритетного розвитку в Україні

Додаткову підтримку отримують іноземні інвестори, які інвестують в межах індустріальних парків або зон пріоритетного розвитку. Для них діють:

● 10-річне звільнення від податку на прибуток;
● Пільги при імпорті обладнання — звільнення від ПДВ і мита;
● Компенсація витрат на підключення до мереж;
● Муніципальні податкові знижки (залежно від регіону).

Ці умови особливо вигідні в регіонах, які постраждали від бойових дій або мають стратегічне значення для відновлення економіки. Таким чином, інвестор не лише отримує економічні вигоди, а й робить внесок у регіональний розвиток.

Угоди про уникнення подвійного оподаткування: захист і економія

На сьогодні Україна має чинні угоди про уникнення подвійного оподаткування з 73 країнами, що суттєво спрощує фінансове планування та знижує фіскальні ризики для іноземних інвесторів. Ці угоди забезпечують:

● Зменшення ставок податку на дивіденди, роялті та проценти — зазвичай до 5–10%;
● Уникнення подвійного оподаткування прибутку;
● Можливість отримати податковий кредит за вже сплачені податки в країні джерела доходу.

Наявність таких угод підвищує передбачуваність для іноземного капіталу та зміцнює довіру до української правової системи.

Не хочете пропускати важливі оновлення та корисні матеріали? Підпишіться на нашу щотижневу розсилку!

Резидентство Дія City — спеціальний режим для IT-інвесторів

Інвестори у сферу цифрових технологій мають змогу скористатися перевагами правового режиму “Дія City”, створеного спеціально для розвитку IT-екосистеми в Україні. Для іноземних компаній це означає:

● Зниження податкового навантаження — 5% податку на доходи працівників замість традиційного ПДФО + ЄСВ;
● Податок на виведений капітал замість класичного податку на прибуток — ставка 9%;
● Гнучкі трудові відносини з працівниками та захист інтелектуальної власності;
● Просте адміністрування та зрозуміле регуляторне середовище.

“Дія City” — це не лише фіскальні переваги, а й іміджевий сигнал про відкритість українського ринку до нових технологій та інноваційних підходів.

Нові ініціативи та актуальні пільги для іноземних інвесторів у 2025 році

У 2025 році передбачено впровадження або продовження низки додаткових податкових ініціатив, які відповідають викликам сьогодення:

● Прискорена амортизація обладнання для нових підприємств — дозволяє швидше списувати витрати;
● Мораторій на перевірки та спрощення адміністрування податків у прифронтових регіонах — зменшення бюрократичного навантаження;
● Пільги для підприємств, які беруть участь у відновленні критичної інфраструктури — визнання їх внеску через податкові стимули.

Ці заходи розраховані на конкретні виклики відбудови та мають стратегічне значення для післявоєнного економічного підйому.

Водночас попри широку законодавчу підтримку, ефективне використання податкових стимулів вимагає індивідуального підходу та правової експертизи. Нюанси застосування пільг, підготовка документації, оцінка податкових ризиків — усе це вимагає залучення фахівців.

👉 Visit Ukraine пропонує професійний супровід юристів, які допоможуть адаптувати вашу інвестиційну стратегію до вимог українського законодавства. Зверніться до наших фахівців, щоб отримати консультацію або повноцінний супровід при відкритті та веденні бізнесу в Україні.

Нагадаємо! Навіть за поточних умов, іноземні інвестори обирають Україну для розвитку бізнесу та отримання ВНЖ. Читайте, які напрями найпопулярніші, як оформити інвестицію правильно та чому юридичний супровід — критично важливий на кожному етапі у нашому попередньому матеріалі.

Хочете знати більше? Читайте актуальні новини та корисні матеріали про Україну та світ у розділі "Новини".