Incentivi fiscali per investitori stranieri in Ucraina nel 2025: come investire in modo redditizio?

L'Ucraina nel 2025 offre una vasta gamma di incentivi fiscali per investitori stranieri. Scopri quali incentivi sono disponibili e come utilizzarli in modo efficace

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Nel 2025, l'Ucraina continua a creare un ambiente favorevole per attrarre investimenti esteri offrendo una vasta gamma di benefici fiscali e incentivi. Nel contesto dell'integrazione europea e della necessità di ripresa economica, il paese si concentra sulla trasparenza, stabilità e competitività del suo regime fiscale. Per i potenziali investitori, questo significa non solo costi inferiori, ma anche maggiore sicurezza degli investimenti.

Supporto fiscale per progetti di investimento con investimenti significativi: come funziona in Ucraina

Il meccanismo chiave di supporto statale è la Legge dell'Ucraina "Sulla supporto statale per progetti di investimento con investimenti significativi" n. 1116-IX. In base a questa legge, un investitore che realizza un grande progetto di investimento può contare sui seguenti benefici:

● Esenzione dall'imposta sul reddito per un massimo di 5 anni;

● Esenzione da dazi doganali e IVA sull'importazione di nuove attrezzature e componenti;

● Benefici fiscali sulla tassazione fondiaria - possibile riduzione dell'affitto o esenzione totale dall'imposta fondiaria;

● La possibilità di stipulare un accordo diretto con lo stato, che fornisce certezza legale e procedurale.

Per qualificarsi per gli incentivi, l'investimento deve superare i 20 milioni di euro, prevedere la creazione di almeno 80 posti di lavoro e essere realizzato entro cinque anni.

Parchi industriali e zone di sviluppo prioritario in Ucraina

Gli investitori stranieri che investono all'interno di parchi industriali o zone di sviluppo prioritario ricevono supporto aggiuntivo. Hanno diritto a:

● Esenzione dall'imposta sul reddito per 10 anni;

● Benefici nell'importazione di attrezzature - esenzione da IVA e dazi doganali;

● Compensazione per il costo di collegamento alla rete;

● Rimborsi fiscali municipali (a seconda della regione).

Queste condizioni sono particolarmente favorevoli nelle regioni che hanno subito ostilità o sono di importanza strategica per la ripresa economica. Così, l'investitore non solo riceve benefici economici ma contribuisce anche allo sviluppo regionale.

Trattati contro la doppia imposizione: protezione e risparmi

L'Ucraina ha attualmente in vigore trattati contro la doppia imposizione con 73 paesi, il che semplifica notevolmente la pianificazione finanziaria e riduce i rischi fiscali per gli investitori stranieri. Questi accordi prevedono:

● Aliquote fiscali ridotte su dividendi, royalties e interessi, tipicamente ridotte al 5-10%;

● Evitare la doppia imposizione dei profitti;

● La possibilità di ricevere un credito d'imposta per le tasse già pagate nel paese di origine del reddito.

L'esistenza di tali accordi aumenta la prevedibilità per il capitale straniero e rafforza la fiducia nel sistema giuridico ucraino.

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Residenza Diia City - un regime speciale per investitori IT

Gli investitori nel settore delle tecnologie digitali possono approfittare del regime legale Diia City, creato specificamente per lo sviluppo dell'ecosistema IT in Ucraina. Per le aziende straniere, questo significa:

● Riduzione del carico fiscale - 5% di imposta sul reddito dei dipendenti invece dell'imposta sul reddito delle persone fisiche tradizionale + contributo sociale unificato;

● Imposta sul capitale ritirato invece dell'imposta sul reddito classica - aliquota del 9%;

● Relazioni di lavoro flessibili con i dipendenti e protezione della proprietà intellettuale;

● Amministrazione semplice e ambiente normativo chiaro.

"Diia City" non è solo un beneficio fiscale, ma anche un segnale d'immagine dell'apertura del mercato ucraino a nuove tecnologie e approcci innovativi.

Nuove iniziative e benefici rilevanti per gli investitori stranieri nel 2025

Nel 2025, si prevede l'introduzione o l'estensione di una serie di iniziative fiscali aggiuntive per affrontare le sfide odierne:

● Ammortamento accelerato delle attrezzature per le nuove imprese - consente una più rapida deduzione;

● Moratoria sulle ispezioni e semplificazione dell'amministrazione fiscale nelle regioni in prima linea - riduzione del carico burocratico;

● Benefici per le imprese coinvolte nel ripristino delle infrastrutture critiche - riconoscendo il loro contributo attraverso incentivi fiscali.

Queste misure sono progettate per affrontare le sfide specifiche della ricostruzione e sono di importanza strategica per la ripresa economica post-bellica.

Allo stesso tempo, nonostante un ampio supporto legislativo, l'uso efficace degli incentivi fiscali richiede un approccio individualizzato e competenze legali. Le sfumature della richiesta di benefici, della preparazione della documentazione e della valutazione dei rischi fiscali richiedono tutte il coinvolgimento di specialisti.

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