Ucrania ha actualizado la lista de países con los que tiene acuerdos de doble imposición: ¿qué ha cambiado?

Ucrania ha cambiado la lista de países con los que tiene acuerdos de doble imposición. Descubre con qué países los acuerdos siguen en vigor, qué países han sido excluidos y cómo esto afectará a las empresas y a los ciudadanos

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El 6 de junio de 2025, la Ley N.º 4278-IX fue publicada en Holos Ukrainy, actualizando la lista de los acuerdos internacionales de Ucrania sobre la evitación de la doble imposición. Entró en vigor el 7 de junio. Esta es la etapa final de una iniciativa a gran escala lanzada en noviembre de 2024, cuando el presidente Volodymyr Zelensky registró el proyecto de ley N.º 0293 en la Verkhovna Rada. Fue adoptada en su totalidad el 27 de febrero de 2025 y firmada el 4 de junio.

Los cambios son al Artículo 1 de la Ley de Ucrania "Sobre la Ratificación de la Convención Multilateral sobre la Implementación de Medidas Relativas a los Acuerdos Fiscales para Prevenir la Erosión de la Base y el Traslado de Beneficios." Las enmiendas son parte de la iniciativa internacional BEPS (Erosión de la Base y Traslado de Beneficios) apoyada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

Quienes están excluidos: países con los que los acuerdos de doble imposición ya no están en vigor

Según las actualizaciones, Ucrania ya no extiende la Convención sobre la Evitación de la Doble Imposición a los siguientes países:

● federación rusa

● Bielorrusia

● Siria

● Cuba

Esto significa que los acuerdos anteriores sobre la evitación de la doble imposición con estos países han expirado o no han entrado en vigor debido a la falta de ratificación. La nota explicativa de la ley indica que Cuba, en particular, fue excluida de la lista porque la parte cubana no había completado los procedimientos internos necesarios para la ratificación de la Convención.

Este paso es lógico y políticamente motivado, dado el cambio en el vector de la cooperación internacional de Ucrania, así como para evitar abusos por parte de países que no garantizan un nivel adecuado de transparencia o no cooperan en el ámbito del intercambio fiscal.

Con quiénes han entrado en vigor o se han actualizado los acuerdos de doble imposición

En cambio, Ucrania ha actualizado o firmado nuevos acuerdos con muchos países socios que cumplen con los estándares internacionales actuales. Estos incluyen:

● Austria

● Dinamarca

● Países Bajos

● Reino Unido

● Suiza

● Singapur

● EAU

● Malasia (nuevo acuerdo)

● Catar

Estos acuerdos prevén mecanismos actualizados para prevenir la evasión fiscal, transparencia en el intercambio de información y otras disposiciones en línea con la iniciativa BEPS. Para las empresas, esto significa una reducción de los riesgos fiscales en actividades transfronterizas, y para el estado, significa fortalecer la disciplina fiscal y prevenir pérdidas presupuestarias.

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Lista actualizada de países socios con los que están en vigor acuerdos de doble imposición

Ucrania tiene acuerdos de doble imposición con más de 70 países en todo el mundo, incluyendo:

¿Por qué son importantes estos cambios para los emprendedores e inversores?

Los acuerdos de doble imposición son la base para una tributación predecible para los ucranianos que trabajan fuera de Ucrania y para los extranjeros que trabajan o hacen negocios en Ucrania. La existencia de tal acuerdo significa que:

● no se imponen impuestos dos veces – tanto en Ucrania como en el país socio;

● se reduce la carga fiscal total;

● hay un mecanismo legal claro para resolver disputas fiscales;

● se garantiza la transparencia y el intercambio de información entre las autoridades fiscales de ambos países.

Dado que la tributación internacional a menudo plantea preguntas para individuos, propietarios únicos y empresas, es importante obtener apoyo legal profesional. Los abogados de Visit Ukraine brindan asesoramiento sobre residencia fiscal, registro de negocios en el extranjero y en Ucrania, legalización de ingresos y la correcta aplicación de acuerdos de doble imposición. Esto es especialmente útil si trabajas de forma remota, recibes pagos del extranjero o planeas escalar tu negocio a mercados internacionales.

¡Te recordamos! En 2025, Ucrania ofrecerá una amplia gama de incentivos fiscales para inversores extranjeros. Lee sobre los incentivos disponibles y cómo utilizarlos de manera efectiva en nuestro artículo anterior.

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