Украина обновила перечень стран, с которыми действуют соглашения об избежании двойного налогообложения: что изменилось?

В Украине изменился список стран, с которыми действуют соглашения об избежании двойного налогообложения. Узнайте, с какими странами соглашения остаются в силе, кого исключили и как это повлияет на бизнес и граждан

Получите профессиональную юридическую поддержку для инвесторов, бизнеса и физических лиц

ПОЛУЧИТЬ

6 июня 2025 года в «Голосе Украины» был опубликован закон №4278-IX, который актуализирует перечень международных соглашений Украины об избежании двойного налогообложения. Он вступил в силу уже с 7 июня. Это – завершающий этап масштабной инициативы, начатой еще в ноябре 2024 года, когда Президент Владимир Зеленский зарегистрировал в Верховной Раде законопроект №0293. Его приняли в целом 27 февраля 2025 года, а подписали уже 4 июня.

Речь идет об изменениях в статью 1 Закона Украины «О ратификации Многосторонней конвенции о выполнении мер, касающихся соглашений о налогообложении, с целью противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения». Внесенные изменения являются частью международной инициативы BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), которую поддерживает Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Кто исключен: страны, с которыми больше не действуют соглашения об избежании двойного налогообложения

Согласно обновлениям, Украина больше не распространяет Конвенцию об избежании двойного налогообложения на следующие страны:

● российская федерация

● Беларусь

● Сирия

● Куба

Это означает, что предыдущие договоренности об избежании двойного налогообложения с этими странами утратили силу или не вступили в силу из-за отсутствия ратификаций. В пояснительной записке к закону говорится, что, в частности, Куба была исключена из перечня, поскольку кубинская сторона не завершила внутригосударственные процедуры, необходимые для ратификации Конвенции.

Такой шаг является логичным и политически мотивированным с учетом изменения вектора международного сотрудничества Украины, а также с целью избежания злоупотреблений со стороны государств, которые не обеспечивают надлежащего уровня прозрачности или не сотрудничают в сфере налогового обмена.

С кем соглашения об избежании двойного налогообложения вступили в силу или были обновлены

Вместо этого для многих стран-партнеров Украина либо актуализировала, либо впервые заключила новые соглашения, соответствующие современным международным стандартам. Среди них:

● Австрия

● Дания

● Нидерланды

● Великобритания

● Швейцария

● Сингапур

● ОАЭ

● Малайзия (новое соглашение)

● Катар

Эти соглашения предусматривают обновленные механизмы предотвращения уклонения от уплаты налогов, прозрачность обмена информацией и другие положения в соответствии с BEPS-инициативой. Для бизнеса это означает уменьшение налоговых рисков при трансграничной деятельности, а для государства — укрепление фискальной дисциплины и предотвращение потерь бюджета.

Не хотите пропускать важные обновления и полезные материалы? Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку!

Обновленный список стран-партнеров, с которыми действуют соглашения об избежании двойного налогообложения

Украина имеет действующие соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 70 странами мира, среди которых:

Почему эти изменения важны для предпринимателей и инвесторов?

Соглашения об избежании двойного налогообложения — это основа предсказуемого налогообложения для украинцев, работающих за пределами Украины, и иностранцев, работающих или ведущих бизнес в Украине. Наличие такого соглашения означает, что:

● налоги не взимаются дважды — ни в Украине, ни в стране-партнере;

● уменьшается общая налоговая нагрузка;

● четкий правовой механизм разрешения налоговых споров;

● обеспечивается прозрачность и обмен информацией между налоговыми органами обеих стран.

Поскольку международное налогообложение часто вызывает вопросы у физических лиц, ФЛП и компаний, важно получить профессиональное юридическое сопровождение. Юристы Visit Ukraine предоставляют консультации по налоговому резидентству, регистрации бизнеса за рубежом и в Украине, легализации доходов и правильному применению соглашений об избежании двойного налогообложения. Это особенно полезно, если вы работаете удаленно, получаете иностранные выплаты или планируете масштабирование бизнеса на международные рынки.

Напомним! Украина в 2025 году предлагает широкий спектр налоговых льгот для иностранных инвесторов. Читайте, какие стимулы доступны и как их эффективно использовать в нашей предыдущей статье.

Хотите знать больше? Читайте актуальные новости и полезные материалы об Украине и мире в разделе "Новости".

Советуем приобрести для безопасного и комфортного путешествия по Украине: 

Visit Ukraine Insurance - медицинское страхование с покрытием военных рисков;
Visit Ukraine Mini Hull Insurance - автострахование с расширенным покрытием на территории Украины;
Visit Ukraine Osago - обязательная автогражданка на авто с украинской регистрацией;

Visit Ukraine Tickets – билеты на автобусы и поезда в/из Украины;

Visit Ukraine Tours – самая большая онлайн-база по турам по Украине на любой вкус;

Visit Ukraine Hotels – отели для комфортного пребывания в Украине;

Visit Ukraine Merch – патриотическая одежда и аксессуары с доставкой по всему миру.

© 2018-2025, Visit Ukraine. Использование, копирование или перепечатывание материалов сайта только при условии ссылки (для интернет-изданий - гиперссылки) на "Visit Ukraine".

Все права защищены.