Чи повинні українські біженці, які живуть в ЄС, сплачувати податки в Україні: роз'яснення від Податкової служби

Чи повинні українці, які працюють за кордоном, сплачувати податки в Україні? Роз'яснення від Податкової служби, правила декларування доходів та що це означає на практиці для біженців в ЄС у цій статті

Юридична допомога з питань міграції для українців в Україні та за кордоном

ОТРИМАТИ

Українці, які через війну виїхали за кордон і працюють в інших країнах, мають декларувати отримані там доходи. Водночас повторно сплачувати податки в Україні їм не потрібно, якщо ці доходи вже були оподатковані за кордоном. Про це повідомляє РБК-Україна з посиланням на роз’яснення Державної податкової служби. 

Більше про систему оподаткування українців за кордоном розповідаємо у цій статті.

У яких країнах ЄС українцям з тимчасовим захистом краще жити, подорожувати та сплачувати податки – пояснення від юристів Visit Ukraine тут. 

Як оподатковуються доходи українців за кордоном?

Виконувачка обов’язків голови ДПС Леся Карнаух пояснила, що під час подання податкової декларації громадяни вказують інформацію про свій податковий статус в країні перебування, а також суму податків, уже сплачених там.

Якщо весь дохід був оподаткований в іншій державі, додаткових податкових зобов’язань в Україні не виникає.

Оподаткуванню за українським законодавством підлягає лише та частина доходу, яка не була обкладена податками за кордоном.

Не хочете пропускати важливі оновлення та корисні матеріали? Підпишіться на нашу щотижневу розсилку!

Як відбувається обмін податковою інформацією між країнами?

Україна є учасником міжнародної системи обміну даними про фінансові рахунки з 121 країнами світу – CRS.

За словами Лесі Карнаух, вона створена для того, щоб податкові органи різних країн могли обмінюватися даними про рахунки платників податків і забезпечувати єдиний та справедливий підхід до оподаткування.

Водночас Податкова служба наголошує, що такі дані можуть використовуватися виключно для податкових цілей. Передача інформації для кримінальних переслідувань або інших не передбачених міжнародними конвенціями цілей заборонена.

Що на практиці означає оподаткування в Україні біженців, які проживають у ЄС?

- Якщо ви працюєте за кордоном і сплачуєте податки в країні перебування, повторно платити їх в Україні не потрібно;

- У декларації слід задекларувати іноземні доходи та підтвердити суму податків, уже сплачених за кордоном;

- Неоподатковані доходи можуть підлягати оподаткуванню за українськими правилами;

- Соціальна допомога від іноземних держав не вважається доходом, з якого потрібно платити податки в Україні;

- Обмін фінансовою інформацією між країнами здійснюється виключно з податковою метою.

Читайте у нашій минулій статті, які доходи підлягають оподаткуванню, як зараховуються іноземні податки і коли подавати декларацію.

Скільки українських біженців перебуває в ЄС?

Податкові роз’яснення залишаються актуальними на тлі значної кількості українців у Європейському Союзі. За даними Єврокомісії, станом на початок 2025 року статус тимчасового захисту в країнах ЄС мали близько 4,3 мільйона громадян України, які залишили країну через повномасштабну війну. Найбільше українських біженців проживає в Німеччині та Польщі.

Українським біженцям, які працюють у країнах ЄС, важливо розуміти свій податковий статус і правила декларування доходів. Чинне законодавство дозволяє уникнути подвійного оподаткування за умови, що податки вже сплачені в країні перебування. Водночас уважне заповнення декларації та підтвердження іноземних податкових платежів допоможе уникнути непорозумінь із податковими органами як в Україні, так і за кордоном.

Нагадаємо! Німеччина змінює правила соціальної підтримки для безробітних, роблячи систему більш жорсткішою. Ми вже розповідали, що таке Grundsicherung, які санкції запроваджують з 2026 року та як ці зміни вплинуть на українців у Німеччині.