Должны ли украинские беженцы, проживающие в ЕС, платить налоги в Украине: разъяснение от Налоговой службы

Должны ли украинцы, работающие за границей, платить налоги в Украине? Разъяснения от Налоговой службы, правила декларирования доходов и что это означает на практике для беженцев в ЕС в этой статье

Юридическая помощь по вопросам миграции для украинцев в Украине и за границей

ПОЛУЧИТЬ

Украинцы, которые из-за войны выехали за границу и работают в других странах, должны декларировать полученные там доходы. В то же время, повторно платить налоги в Украине им не нужно, если эти доходы уже были обложены налогом за границей. Об этом сообщает РБК-Украина со ссылкой на разъяснение Государственной налоговой службы.

Больше о системе налогообложения украинцев за границей рассказываем в этой статье.

В каких странах ЕС украинцам с временной защитой лучше жить, путешествовать и платить налоги – объяснение от юристов Visit Ukraine здесь.

Как облагаются доходы украинцев за рубежом?

Исполняющая обязанности главы ГНС Леся Карнаух пояснила, что при подаче налоговой декларации граждане указывают информацию о своем налоговом статусе в стране пребывания, а также сумму налогов, уже уплаченных там.

Если весь доход был обложен в другом государстве, дополнительных налоговых обязательств в Украине не возникает.

Обложению по украинскому законодательству подлежит только та часть дохода, которая не была обложена налогами за границей.

Не хотите пропускать важные обновления и полезные материалы? Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку!

Как происходит обмен налоговой информацией между странами?

Украина является участником международной системы обмена данными о финансовых счетах со 121 странами мира – CRS.

По словам Леси Карнаух, она создана для того, чтобы налоговые органы разных стран могли обмениваться данными о счетах налогоплательщиков и обеспечивать единый и справедливый подход к налогообложению.

В то же время, Налоговая служба отмечает, что такие данные могут использоваться исключительно для налоговых целей. Передача информации для уголовных преследований или других не предусмотренных международными конвенциями целей запрещена.

Что на практике означает налогообложение в Украине проживающих в ЕС беженцев?

- Если вы работаете за границей и платите налоги в стране пребывания, повторно платить их в Украине не нужно;

- В декларации следует задекларировать иностранные доходы и подтвердить сумму налогов, уже уплаченных за границей;

- Необлагаемые доходы могут подлежать налогообложению по украинским правилам;

- Социальная помощь от иностранных государств не считается доходом, с которого нужно платить налоги в Украине;

- Обмен финансовой информацией между странами осуществляется исключительно с налоговой целью.

Читайте в нашей прошлой статье, какие доходы подлежат налогообложению, как зачисляются иностранные налоги и когда подавать декларацию.

Сколько украинских беженцев в ЕС?

Налоговые разъяснения остаются актуальными на фоне значительного количества украинцев в Европейском Союзе. По данным Еврокомиссии, по состоянию на начало 2025 года статус временной защиты в странах ЕС имели около 4,3 миллиона граждан Украины, покинувших страну из-за полномасштабной войны. Большинство украинских беженцев проживает в Германии и Польше.

Украинским беженцам, работающим в странах ЕС важно понимать свой налоговый статус и правила декларирования доходов. Действующее законодательство позволяет избежать двойного налогообложения при условии, что налоги уже уплачены в стране пребывания. В то же время, внимательное заполнение декларации и подтверждение иностранных налоговых платежей поможет избежать недоразумений с налоговыми органами как в Украине, так и за рубежом.

Напомним! Германия изменяет правила социальной поддержки для безработных, ужесточая систему. Мы уже рассказывали, что такое Grundsicherung, какие санкции вводятся с 2026 года и как эти изменения повлияют на украинцев в Германии.