Как получить сертификат, подтверждающий статус налогового резидента Украины: разъяснения и инструкции

Получение сертификата налогового резидента помогает избежать двойного налогообложения. Узнайте, как получить сертификат налогового резидента в Украине и что для этого нужно сделать

Юридическая помощь по вопросам миграции и другим вопросам для иностранцев в Украине

ПОЛУЧИТЬ

Вопрос статуса налогового резидентства является важным как для граждан Украины, так и для иностранцев, которые работают или проживают на территории страны. Получение справки о статусе налогового резидента Украины помогает избежать двойного налогообложения и определяет обязанности перед налоговыми органами. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты, как именно можно получить такую справку, а также какие документы и шаги необходимы для подачи заявки.

Как определяется статус налогового резидента?

Статус налогового резидента Украины определяется по нескольким критериям, согласно Налоговому кодексу Украины:

1. Место жительства. Резидентом Украины считается физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства в Украине.

2. Центр жизненных интересов. Если лицо имеет жилье как в Украине, так и за рубежом, решающим является наличие «центра жизненных интересов» в Украине. Это может быть определено по месту жительства членов семьи или месту регистрации в качестве предпринимателя.

3. Пребывание в Украине более 183 дней в году. Если физическое лицо находится на территории Украины не менее 183 дней в течение налогового года, оно также считается резидентом.

4. Гражданство. Если предыдущие критерии не позволяют однозначно определить резидентский статус, последним решающим фактором является гражданство Украины.

Когда нужна справка о налоговом резидентском статусе?

Соответствующая справка может понадобиться в случае:

– осуществления бизнеса за рубежом;

– избежания двойного налогообложения;

– подачи декларации о доходах, полученных как в Украине, так и за границей.

Visit Ukraine в соцсетях: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok

Как получить сертификат о налоговом резидентстве в Украине?

Как подать заявление?

Есть несколько способов подачи заявки:

1. По почте. Отправьте документы в контролирующий орган по основному месту учета налогоплательщика заказным письмом.

1. Лично. Обратитесь в контролирующий орган, например, в Главное управление Государственной налоговой службы (ГНС) в вашей области или городе

3. Через электронный кабинет налогоплательщика. Это самый удобный и быстрый способ, поскольку вы можете подать заявку онлайн, не выходя из дома. Авторизуйтесь и зайдите в раздел «Переписка с ГНС» на сайте электронного кабинета.

Необходимые документы для получения справки

1. Заявление установленной формы - оно содержит базовую информацию о налогоплательщике и причину подачи заявления.

2. Паспорт или ID-карта - для подтверждения личности.

3. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - это номер, который необходим для идентификации в налоговой системе Украины (при наличии).

Обратите внимание! Заявление заполняется на украинском языке. ФИО (для физических лиц) и организационно-правовая форма и наименование (для юридических лиц) указываются на украинском и английском языках.

Как иностранцу получить идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в Украине мы подробно рассказали в предыдущей статье.

Порядок получения справки

1. Подача заявления в налоговую службу: заявление может быть подано через почту, лично в налоговый орган, или через электронный кабинет на сайте ГНС.

2. Проверка документов: После подачи документов налоговая служба проверяет их достоверность и полноту.

3. Получение справки: в течение 10 календарных дней после подачи заявления вы получите справку. Справка может быть выдана как в бумажной форме, так и в электронной через кабинет налогоплательщика.

Сроки и стоимость услуги

– Срок изготовления: 10 календарных дней с момента получения заявления.

– Стоимость: Административный сбор за услугу не взимается - справка предоставляется бесплатно.

– Срок действия справки: Справка подтверждает ваш статус резидента только за конкретный налоговый год. Если вам нужно получить справку на следующий год, вам нужно подать новое заявление.

Основания для отказа и что делать, если вам отказали в выдаче справки?

Существует несколько причин, по которым налоговая может отказать в выдаче справки:

– Недостаточность или несоответствие данных. Если предоставленные документы не соответствуют требованиям или есть неточности в заполнении формы.

– Отсутствие регистрации в Едином государственном реестре. Это касается как юридических лиц, так и физических лиц - предпринимателей, которые не зарегистрированы в реестре.

– Отсутствие статуса налогового резидента. Если лицо не может быть признано резидентом по критериям Налогового кодекса, или если иностранная компания, имеющая место эффективного управления на территории Украины, не получила или отказалась от статуса налогового резидента Украины.

В случае отказа вы можете обжаловать решение в контролирующем органе (Государственная налоговая служба Украины) или обратиться в Окружной административный суд.

Получение справки о статусе налогового резидента Украины является важным этапом для избежания двойного налогообложения и правовой защиты при осуществлении финансовых операций за границей. Получить консультацию юриста и помощь в оформлении необходимых вам документов можно на портале Visit Ukraine. Доверьте сложные вопросы профессионалам.

Напомним! Украинское законодательство не запрещает иностранцам трудоустраиваться и заниматься предпринимательством в Украине, однако доходы, полученные на территории страны подлежат обязательному налогообложению. Читайте, в каких случаях иностранцы обязаны платить налоги, а также как работает система двойного налогообложения и е-резидентства в Украине в нашем предыдущем материале.