Les impôts pour les entrepreneurs individuels ont augmenté en Ukraine : combien devrez-vous payer maintenant ?

Les entrepreneurs individuels seront confrontés à de nouvelles charges fiscales à partir du 1er janvier 2025. Découvrez quels changements les Ukrainiens doivent anticiper

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À partir du 1er janvier 2025, les impôts pour les entrepreneurs individuels (EI) augmenteront en Ukraine. Voici combien les Ukrainiens devront payer.

À partir de maintenant, les entrepreneurs devront payer une contribution sociale unique (CSU) et un impôt militaire. Les impôts devront être payés même s'ils n'ont pas de revenus.

Nouveaux impôts pour les entrepreneurs individuels

En 2025, les impôts pour les entrepreneurs individuels augmenteront de plusieurs milliers de hryvnias.

Propriétaires uniques du premier groupe

🔻 Impôt unique de 302,80 UAH (paiement obligatoire);

🔻 Contribution sociale unifiée de 1760 UAH (paiement obligatoire);

🔻 frais militaires de 800 UAH (paiement obligatoire).

La charge fiscale mensuelle pour les propriétaires uniques du premier groupe augmentera de 2560 UAH. Ce montant s'élèvera à 7680 UAH par trimestre, et 30 720 UAH par an.

Propriétaires uniques du deuxième groupe

🔻 Impôt unique de 1600 UAH (paiement obligatoire);

🔻 1760 UAH (paiement obligatoire);

🔻 frais militaires de 800 UAH (paiement obligatoire).

Au total, les impôts s'élèveront à 4160 UAH par mois, ce qui est presque trois fois plus qu'en 2024. En termes trimestriels, cela s'élèvera à 12 480 UAH, et 49 920 UAH pour l'année.

Entrepreneurs individuels du troisième groupe

🔻 Impôt unique - 5 pour cent ou 3 pour cent plus TVA sur le revenu (paiement obligatoire);

🔻 1% d'impôt militaire sur le revenu (paiement obligatoire);

🔻 1760 UAH d'impôt social unifié (paiement obligatoire);

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Autres changements pour les entrepreneurs

À partir de 2025, tous les entrepreneurs, sauf ceux opérant dans les zones de conflit, devront fournir des paiements sans espèces (terminal de point de vente). L'exemption pour les entrepreneurs dans les localités de moins de 5000 habitants ne s'appliquera plus. Le moratoire sur les inspections documentaires programmées pour tous les entrepreneurs individuels a également été levé.

Si un entrepreneur ne souhaite pas payer de contributions ou faire de déclarations, il a deux options : fermer l'entreprise individuelle ou la transférer au système fiscal général, où la règle s'applique qu'aucun impôt n'est payé en l'absence de revenus. Ceux qui ne souhaitent pas remplir ces obligations doivent s'adresser aux autorités fiscales pour mettre fin à leur activité ou changer de système fiscal.

Pénalités et exemptions

La loi prévoit une exception pour les Ukrainiens. Ainsi, ils n'ont pas à payer le frais militaire :

▪️ propriétaires uniques dans les territoires temporairement occupés;

▪️ entreprises individuelles de militaires;

▪️ propriétaires uniques en congé maladie et en vacances (un mois par an);

▪️ E-résidents.

D'autres entrepreneurs seront tenus de payer des impôts selon les nouvelles règles, sinon ils seront confrontés à une amende de 50 % du montant de l'impôt impayé.

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